+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Заявление на льготу по налогу на имущество для ип

Содержание

Освобождение от налога на имущество ИП 2019 – от уплаты, заявление

Заявление на льготу по налогу на имущество для ип

Освобождение от налога на имущество ИП полностью или частично возможно не по всем видам собственности и не для всех бизнесменов. Для его использования необходимо соблюдение особых условий, закрепленных на законодательном уровне.

Налогоплательщики

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСНО, освобождены от ряда налогов, в том числе от имущественного налогообложения (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Однако, такое послабление применяется не ко всему имуществу, а в отношении собственности, используемой в предпринимательских целях.

Однако, из этого общего правила есть и исключение: недвижимые объекты из перечня, приведенного в п. 7 ст. 378.2 НК РФ, по которым база налога устанавливается как их стоимость по кадастру.

Раньше от налога на имущество освобождались все бизнесмены, работающие на упрощенных режимах налогообложения (патент, ЕНВД, УСН, ЕСХН). По новому правилу предприниматели на упрощенной и вмененной системе должны отчислять в казну платежи за недвижимость, принадлежащую им на правах собственности.

Таким образом, частные предприниматели, применяющие упрощенку, платят налог с имущественных объектов:

  • не используемых в предпринимательской деятельности;
  • используемых в бизнесе – по кадастровой стоимости собственности, включенной в соответствующий список.

Объекты налогообложения

Совсем недавно предприниматели, работающие на упрощенной системе, полностью освобождались от налогообложения имущества. Ситуация изменилась в 2016 году. Новшества затронули не только бизнесменов на УСНО. Изменениям подвергся в целом порядок расчета имущественного налога.

Ранее предприниматели производили расчеты по налоговым платежам с имущества на основе документации БТИ. Отныне применяется кадастровая цена, по максимуму ориентированная на рыночный уровень.

В ст. 378.2 НК РФ закреплен перечень имущества, которое обязательно декларируется. К нему относятся:

  • торговые и деловые центры;
  • нежилые объекты, используемые в торговле и офисной работе;
  • жилье, находящееся на балансе предпринимателя.

По остальной собственности бизнесменам следует уточнять информацию в местных органах власти.

Соответственно, при отсутствии объекта недвижимости в установленном региональным законом списке, декларировать его не требуется.

Законодательная база

Налоговым кодексом РФ от имущественного налога освобождается льготная категория индивидуальных предпринимателей, в которую включены инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, Герои СССР и РФ, ветераны ВОВ и др. (ст. 407).

В основном налоговом законе даны четкие указания по освобождению от уплаты налога на имущество ИП, применяющих УСН. Эта привилегия действует в отношении объектов, используемых в предпринимательских целях и имеющих документальное подтверждение факта их применения по назначению.

Действие нового федерального закона о налоговом сборе с имущества бизнесменов на данную оговорку не распространяется. Следовательно, имущественные объекты, используемые предпринимателем в своем производстве, налогообложению не подлежат.

Закон позволяет предпринимателям уменьшать стоимость собственности в целях снижения налоговой нагрузки, если оно оформлено на них как на обычных физических лиц.

В расчете налогового платежа они могут вычесть из кадастровой стоимости недвижимости цену минимально допустимой площади:

  • частного дома – 50 кв.м.;
  • квартиры – 20 кв.м.;
  • комнаты – 10 кв. м.

Аналогичным образом уменьшить стоимость недвижимости, которая используется бизнесменом в предпринимательских целях, нельзя.

ФЗ № 477 закрепил за впервые зарегистрированными бизнесменами право на нулевую налоговую ставку в первые два налоговые периода. Целью таких налоговых каникул стало частичное освобождение частных предпринимателей от отчислений в государственную казну, снижения их налогового бремени. Под нулевую ставку подпадают несколько видов налогов, включая имущественный налог.

Освобождение от налога на имущество ИП

Предприниматели обязаны платить налоги со своего имущества как обычные граждане по уведомлению налогового органа.

Однако, бизнесмены, работающие на специальных режимах налогообложения, могут получить освобождение по некоторым объектам, применяемым в предпринимательской деятельности.

Условия

Предприниматель может освободиться от имущественного налога при следующих условиях:

  • Он работает на УСН, ЕНВД или ПСН – по объектам, применяемым для ведения своей предпринимательской деятельности, за исключением имущества, входящего в перечень, установленный региональным законом согласно п. 7 ст. 378.2 НК РФ (основаниями служат нормы НК РФ: п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, пп. 2 п. 10 ст. 346.3).
  • Он работает на ЕСХН – по имуществу, применяемому для производства продукции сельскохозяйственного назначения, ее первичной и дальнейшей переработки, реализации и в сервисе сельскохозяйственных производителей (основанием является п. 3 ст. 346.1 НК РФ).

Предпринимателю, желающему освободиться от имущественного налогообложения, необходимо проинформировать ИФНС о том, какую недвижимость он использует для осуществления предпринимательства, до формирования налоговым органом уведомления об уплате налога.

Федеральная налоговая служба рекомендует представить заявление на льготирование по налогу за 2017 год до 01.05.2018 г. Но вернуть из бюджета уплаченные средства можно и после его подачи.

Чтобы получить фискальные каникулы по имущественному налогообложению, частный предприниматель должен подходить по следующим критериям:

  • Зарегистрирован как ИП в первый раз. Льготированием могут пользоваться только новички. Закрытие старого бизнеса и открытие новой деятельности не допускается.
  • Применяет упрощенную или патентную систему налогообложения. Иные системы не дают возможности использования налоговых каникул. Разрешается смена системы налогообложения на ПСН или УСН в течение 2-х лет после регистрации.
  • Работает в одной из трех сфер бизнеса: социальной, производственной, научной. Для иных видов деятельности такая льгота не предусмотрена.

Порядок действий

Для освобождения от налога на имущество ИП не нужно делать чего-то особенного. Порядок действий максимально прост:

  • подача заявления в ИФНС на льготу (оформляется в свободной форме);
  • предоставление документации, свидетельствующей о наличии права на использование льготы.

Заявление

Обращение в налоговую инспекцию для освобождения от имущественного налога осуществляется в заявительной форме.

В заявлении приводятся объекты недвижимости, используемые ИП в целях получения предпринимательской прибыли. К нему следует сразу приложить ксерокопии документов, свидетельствующих об использовании имущества по целевому назначению, к примеру, контрактов с контрагентами об аренде имущества и приемопередаточных актов.

Заявление пишется в произвольной форме. За основу достаточно взять образец. По всем объектам можно составить единое обращение. Подается оно в ИФНС, в которой предприниматель поставлен на учет.

Образец заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь,

бланк заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь.

На видео об уплате налога на имущество на УСН

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/osvobozhdenie-ot-naloga-na-imushhestvo-ip/

Заявление об освобождении ип от налога на имущество – Главбух Знание

Заявление на льготу по налогу на имущество для ип

Без заявления применить льготу не получится. . Когда понадобится: если у предпринимателя возникает право на льготу по налогу на имущество.

Он должен самостоятельно представить в налоговую инспекцию по местонахождению имущества письменное заявление в произвольной форме, а также документы, подтверждающие право на получение льготы. .

Когда понадобится: если предприниматель на патентной системе хочет воспользоваться освобождением от налога на имущество.

О своем намерении он должен известить налоговую инспекцию.

Там не надо рыться во всех пяти тысячах файлов.

Толк тот, что данные можно хотя бы внутри своей организации использовать для проверки контрагента.

А у меня так Мда. Директор раб лампы. Над.К, Вы писали:Ольга Коврижных, ну и толку от этой базы?

ИП с наемными работниками там нет. &n. Ольга Коврижных, ну и толку от этой базы?

ИП с наемными работниками там нет. И не будет, п. Некоторые оригинальные запчасти тяжело найти (их нужно заказывать из-за границы или можно попасть.

Кто автор этой ерунды?Кто пишет эту хрень. Что ни тезис — фейк. Старый ворчун, вопрос должен быть понятен гражданам.

И как я в молодости с кругом и линейкой ( АК-3 )

К остальным недвижимым объектам, расчет налоговый суммы происходит на общих основаниях. Также нельзя применить льготы, если кадастровая оценка соответствующего объекта, заходит за рамки трехсот тысяч рублей.

ИП, как и «обычные» физлица, платят налог на имущество на основании уведомления, получаемого из налоговой инспекции. Однако если предприниматель применяет спецрежим, то в отношении некоторых объектов недвижимости, используемых в предпринимательской деятельности, можно получить освобождение. Для этого в инспекцию необходимо подать соответствующее заявление.

Приведем в таблице условия, при которых предприниматель может быть освобожден от уплаты налога на имущество физических лиц: Специальный налоговый режим Какое имущество освобождается от налогообложения Основание УСН Имущество, используемое в спецрежимной предпринимательской деятельности, за исключением объектов, включенных конкретным субъектом РФ в перечень в соответствии с ЕНВД ПСН ЕСХН Имущество, используемое при производстве сельхозпродукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализации этой продукции, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями Уведомить налоговую инспекцию о том, какое недвижимое имущество используется предпринимателем при ведении предпринимательской деятельности, целесообразно до того, как будут формироваться уведомления на уплату налога. По налогу за 2017 год ФНС подавать заявления до 01.05.2019. Однако, даже уплатив налог, его можно будет вернуть после подачи заявления об освобождении от налога на имущество ИП.

Заявление об освобождении от уплаты налога на имущество ИП составляется в произвольной форме и может подаваться общее по всем объектам недвижимости, по которым заявляется освобождение, в любую из инспекций, где ИП стоит на учете. К заявлению целесообразно приложить документы, обосновывающие использование объекта недвижимости в предпринимательской деятельности (к примеру, договор аренды недвижимости и акты приема-передачи).

Тематика документа: Файл текстовой версии: 3,7 кб Сохранить документ: В Инспекцию Федеральной налоговой службы N 27 по г.

Москве Код налогового органа 7727 В соответствии с п.

3 ст. 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации я, Гудков Константин Дмитриевич, индивидуальный предприниматель (ИНН 772765478923, ОГРНИП 1087727110893), применяющий упрощенную систему налогообложения, прошу освободить меня от уплаты налога на имущество физических лиц за 2013 г.

в отношении следующих объектов недвижимого имущества, которые использовались мною в предпринимательской деятельности в период с января по декабрь 2013 г. включительно: 1. Нежилое помещение площадью 234 кв.

м (номера на поэтажном плане 12а, 12б), расположенное на 3 этаже здания по адресу: г.

Москва, ул. Сиреневая, д. 8. 2. Нежилое помещение площадью 158 кв.

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу.

И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.

  • документы, подтверждающие фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (договоры с поставщиками, покупателями, арендаторами, платежные документы, отражающие факт получения доходов в рамках системы налогообложения в виде ЕНВД, и т. д.).

    — упрощенную систему налогообложения Укажите вид предпринимательской деятельности, в которой используется недвижимость, и спецрежим, дающий ИП право на освобождение от уплаты налога на имущество (УСН, ЕНВД, ПСН) в отношении сдачи в аренду собственного недвижимого нежилого имущества (код ОКВЭД 2 68.20);

    Онлайн журнал для бухгалтера

    Но если человек хочет выбрать льготу сам, то нужно заявить об этом в письменном виде (подать заявление / уведомление) Для этого в любую ИФНС сдается уведомление о выборе объектов налогообложения. Его форма утверждена приказом ФНС России от 13.

    07.2015 № ММВ-7-11/280. Уведомление подайте до 1 ноября 2019 года. Тогда льгота будет применяться с 2019 года (пункт 7 статьи 407 Налогового кодекса РФ). Далее приведем образец уведомления о льготе по налогу на имущество, которое подается в 2019 году.

    Заявление ИП об освобождении от уплаты налога на имущество при УСН

    Полное освобождение от уплаты налога на имущество физлиц могут получить ИП на УСН, ЕНВД и патенте, которые используют имущество в предпринимательских целях. Например, сдают квартиры в аренду. Или используют помещение под склад или магазин. В этом случае платить налог на имущество (в том числе движимое).

    Заявление на льготу по налогу на имущество

    • Пенсионеров;
    • Граждан, отнесенных к первой и второй категории инвалидности, вместе с инвалидами детства;
    • Определенные категории служащих военной структуры;
    • Лиц, принимавших участие в военных действиях, а также ветеранов;
    • Чернобыльцев;
    • Лиц, относящихся к родственникам госслужащих/военных, которые погибли во время исполнения своих непосредственных служебных обязанностей;
    • Собственников построек хозяйственного назначения, с площадью в рамках 50 кв. метров;
    • Граждан с профессией творческого направления, которые в своей профессиональной деятельности используют помещения, облагаемые налогом.

    Обязательно сохраните опись, заверенную работником почты, почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявлений в налоговую инспекцию. По номеру почтовой квитанции вы сможете отслеживать перемещение заявления от вашей почты до налоговой инспекции и узнать дату, когда оно было получено налоговиками. Для этого используйте специальный сервис Почты России “Отслеживание отправлений”.

    Источник:

    Заявление на освобождение от налога на имущество

    И придется предпринимателю долго и нудно разбираться с налоговой, не исключено, что и в суде. Шансы на успех у ИП весьма большие.

    Ведь инспекции нужно будет доказать, что он использовал спорное имущество в личных, а не предпринимательских целя х см., например, Постановление ФАС ВВО от 30.05.

    2012 № А82-6216/2011 , а сделать это довольно сложно. Однако времени и нервов при этом предприниматель потратит немало.

    Действительно, нигде не закреплено, что ИП-спецрежимник, чтобы не платить налог на имущество, должен информировать налоговый орган о том, какая недвижимость используется им в предпринимательских целях.

    Однако если этого не сделать, то ИП получит налоговое уведомление, где налог будет начислен, что называется, по полной программе, с учетом всех принадлежащих ему помещений.

    Ведь ИФНС попросту не располагает сведениями о том, какие объекты нужно было исключить при расчете налога.

    Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических и юридических лиц

    • В случае если льгота возникла давно, заявление и документы ее подтверждающие представлены не были, и налог начислялся без ее учета, лицо может написать заявление на возврат переплаты по ННИ с приложением всех документов. Переплата подлежит возврату за три, предшествующих обращению года.

    Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела.

    У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

    • на предоставление льготы с той даты, когда у вас возникло на нее право (месяца выхода на пенсию, месяца получения инвалидности и т. д.);
    • на возврат налога за периоды когда вы могли пользоваться льготой по налогу на имущество, но этого не делали (образец смотрите по ссылке).

    При передаче заявления в налоговую инспекцию лично снимите копию с оригинала заявления. Оригинал отдайте в инспекцию. Копия — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление, проставить на копии отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

    Читать еще –>  В каком году начали выдавать паспорта в россии

    Скачать образец бесплатно

    Паника из-за фейковой новости о том, что Федеральная налоговая служба будет тотально контролировать карточные переводы и брать налог с «неопознанных» операций, схлынула. Однако у граждан остались вопросы: в каких случаях сумма, полученная переводом на карту, все-таки может признаваться доходом и облагаться налогом на доходы физлиц, а в каких нет.

    Наличие собственного сайта большинством хозяйствующих субъектов уже не рассматривается как некая роскошь. Этот «невидимый глазу помощник» стал неотъемлемой составляющей любого бизнеса. Аптечные организации – не исключение.

    Несмотря на наличие законодательного запрета на интернет-торговлю лекарственными препаратами и медицинскими изделиями, аптеки активно создают и продвигают сайты с целью привлечения к себе большего числа потенциальных покупателей и партнеров.

    Налоговый и бухгалтерский учет расходов, связанных с созданием и продвижением сайта, имеет характерные особенности. Подробности – далее.

    Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц

    • Жилье, расположенное в многоквартирном здании (квартира, комната);
    • Индивидуальные жилые дома (любые постройки жилого назначения, размещенные на землях, выделенных для индивидуального использования и не связанных с предпринимательством);
    • Объекты недвижимости, необходимые льготнику в творческой профессиональной деятельности (например, художественные студии и мастерские) и преобразованные для этих целей, и жилье, которым пользуются, как публичным музеем или библиотекой;
    • Хозпостройки площадью 50 квадратов и менее, возведенные на земле, определенной для строительства жилья или дачи;
    • Гаражи и оформленные в порядке, предусмотренном для недвижимости, парковочные места.

    Поскольку пенсионное законодательство предусматривает возможность досрочного выхода на пенсию, отдельные категории граждан (учителя, работники вредных производств, пожарные и прочие) приобретают статус пенсионера до наступления официального пенсионного возраста.

    Читать еще –>  В течении скольки дней должны перечислить декретные

    5. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, а также обязанностей контролирующих лиц контролируемых иностранных компаний, предусмотренных настоящим Кодексом.

    Если ИП использовал недвижимость в предпринимательской деятельности не с первого месяца года, он заплатит налог на имущество только за тот период, в котором имущество использовалось в личных целях. Начиная с месяца, в котором у вас возникло право на льготу, налог уплачивать не нужно (п. 7 ст. 5 Закона N 2003-1).

    Ип могут подать заявление на освобождение от налога на имущество

    Однако необходимо помнить, что налог на имущество физических лиц начисляется налоговым органом автоматически на основании имеющихся у него данных исходя из налоговой базы, представляющей собой инвентаризационную стоимость имущества, и налоговой ставки, установленной представительным органом муниципального образования (ст. 5 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1).

    Следовательно, в срок не позднее 1 мая года, следующего за отчетным, индивидуальный предприниматель должен подать в ИФНС по месту жительства заявление, составленное в произвольной форме, об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении указанных объектов недвижимости.

    УСН: освобождение ИП от налога на имущество

    Если же объекты собственности используются в личных целях, то налог нужно уплатить до 1 ноября. Напомним, что расчет производится налоговой инспекцией самостоятельно и обязанность его уплатить возникает не ранее даты получения налогового уведомления (п. 4 ст. 57 НК РФ).

    Источник: https://glavbuhufa.ru/zakon/zayavlenie-ob-osvobozhdenii-ip-ot-naloga-na-imushhestvo.html

    Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество: как заполнить

    Заявление на льготу по налогу на имущество для ип

    Последнее обновление 2018-12-08 в 13:52

    Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионерам является основанием для реализации права на освобождения от уплаты этого налога. Учитывая рост фискальных платежей после перехода к кадастровой стоимости, гражданам стоит уделить внимание возможности освободиться от бремени налога на имущество.

    Как заполнить заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество?

    Налог на имущество является муниципальным. Это значит, что:

    • он утверждается на каждой территории отдельным территориальным законом;
    • муниципалитеты вправе устанавливать свои ставки и льготы — не выше федеральных;
    • поступления от этого платежа идут в местную казну.

    По этой причине большая часть льгот гражданам предоставляется на местном уровне. Федеральные льготники перечислены в ст.407 НК РФ — инвалиды, ветераны, пенсионеры, семьи, потерявшие кормильца-военнослужащего и пр.

    Осведомиться о муниципальных льготах вы можете в своей инспекции либо на сайте ФНС. Путь для получения информации через сайт ФНС:

    1. Налогообложение в РФ.
    2. Действующие налоги и сборы.
    3. Налог на имущество физических лиц.
    4. Льготы.
    5. Переход к сервису.
    6. Справочная информация о ставках и льготах.

    .

    Важно! Если вы являетесь льготником по нескольким основаниям, то всё равно не можете их суммировать: если вам дается льгота как пенсионеру по одной квартире, то за вторую нужно платить, несмотря на то, что вы еще и инвалид и участник боевых действий.

    Заявление в налоговую об отмене налога на недвижимость подается в ИФНС согласно нормам ст.407 и ст.361.1 НК РФ — вторая регулирует порядок получения льгот по транспортному налогу, но п.3 применяется и в отношении недвижимого имущества.

    Основные положения:

    • подача заявления об освобождении от уплаты налога на имущество в произвольной форме не допускается, есть специальный бланк, утвержденный ФНС России, который и нужно использовать;
    • по своему желанию можно приложить к бланку подтверждающие документы (подтверждающие наличие основания — пенсии, инвалидности и пр.), но прикладывать их необязательно;
    • если документы не приложены, ИФНС самостоятельно их запросит в ПФР, Росреестре и т. д., но если необходимые сведениях у этих ведомств отсутствуют, заявителю будет направлено уведомление о необходимости самому подать документы;
    • если у вас несколько объектов одного рода (например, 2 квартиры, 2 доли и т. п.), то освобождение дается только по одному из них, если иное не предусмотрено местными законами;
    • при наличии нескольких однородных объектов ИФНС применяет освобождение к тому, по которому выходит наибольшая сумма налога к уплате;
    • вы можете сами выбрать объект; для этого подайте специальное уведомление, утвержденное приказом ФНС;
    • уведомление, в отличие от заявления, предоставляется до 1 ноября года; при подаче после этого срока ваш выбор будет учтен уже в следующем налоговом периоде;
    • в течение года можно подавать уточненное уведомление для изменения выбора.

    Подать заявление можно:

    • в своей ИФНС — при себе иметь паспорт, желательно знать свой ИНН, но необязательно;
    • в МФЦ, который заключил договор о взаимодействии с вашей ИФНС (как правило, такой центр находится в том же районе, что и инспекция) — тоже достаточно предъявить паспорт для удостоверения личности;
    • онлайн — через «Личный кабинет налогоплательщика»;
    • через портал государственных услуг;
    • отправить по почте — и заявление, и другие документы вместе с описью вложения нужно заверить у нотариуса;
    • передать через представителя, имеющего доверенность, удостоверенную у нотариуса.

    Важно!

    Заявление необходимо подавать в ИФНС по месту нахождения льготируемого объекта недвижимости.

    Образец заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество

    Среди льготников — пенсионеры, которые получили такое право с 2015 года. Они могут освободиться от обложения каждого объекта из разных видов — за один гараж, за одну долю и т. д.

    Как написать заявление на льготу по налогу на имущество пенсионеру вручную:

    • для заполнения бланка используйте черную пасту;
    • заполнить нужно 1 экземпляр;
    • нельзя исправлять ошибки в бланке — в т.ч. с помощью корректора;
    • для каждого символа используйте отдельную клетку;
    • в каждой графе указываете одно значение;
    • пишите печатными и заглавными буквами;
    • графы заполняйте слева направо;
    • в графах, где ничего не указывается или остались пустые ячейки, ставьте прочерк.

    ФНС России имеет подробную инструкцию по заполнению этой формы — каждого листа, которую вы можете просмотреть здесь.

    Образец заявления на льготы по налогу на имущество для пенсионеров:

    Второй лист примера заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество:

    На каждой странице нужно указывать подпись и ставить дату подачи — не ставьте дату заранее, если не собираетесь в этот день подавать заявление. Если вы не помните свой ИНН или не можете найти свидетельство 2-2-Учет, то его легко узнать через сервис налоговой «Узнай ИНН»:

    1. Войдите на сайт.
    2. Наведите курсор на блок для граждан.
    3. Перейдите к сервису. Здесь укажите свои паспортные реквизиты.
    4. Получите результат.

    Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo/zayavlenie-o-predostavlenii-lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo-kak-zapolnit/

    Заявление на льготу по налогу на имущество ИП на УСН (образец)

    Заявление на льготу по налогу на имущество для ип

    Льготы по налогу на имущество предоставляются как физическим, так и юридическим лицам. Если для физических лиц это касается чаще всего социально незащищенных слоёв населения, то для юридических лиц льготу могут получить субъекты малого бизнеса, в том числе индивидуальные предприниматели.

    Это касается организаций, которые ввиду особенностей своей деятельности и относительно небольшого оборота нуждаются в поддержке от государства в части упрощения налогового бремени. В данной статье будут даны рекомендации как оформить льготу по налогу на имущество индивидуальному предпринимателю.

    Налог на имущество для специальных налоговых режимов

    Физическое лицо имеет право получить льготу по налогу на недвижимость доказав свое право на данную льготу, как гражданина, принадлежащего к социально незащищенной группе населения.

    С субъектами малого все совсем по-другому.

    Индивидуальный предприниматель имеет право получить льготу только в том случае если применяет специальный налоговый режим, который на законодательном уровне предусматривает использование данной льготы.

    Система налогообложенияОписание
    Единый сельско-хозяйственный налогИндивидуальный предприниматель, который использует данную систему налогообложения, имеет право получить льготу на уплату налога на имущество, которое используется при производстве продукции, оказании услуги, переработке сырья и т.д.
    Упрощённая система налогообложенияПри применении УСН индивидуальный предприниматель имеет право на налоговую льготу на имущество, которое используется в основной рабочей деятельности предпринимателя. Данный налог включается в один общий налог в рамках данного специального режима
    Патентная система налогообложенияИндивидуальный предприниматель осуществляющий коммерческую на основании патента имеет право применить льготу на недвижимость физического лица, с помощью которого осуществляет свою деятельность.

    Важно! На некоторые виды недвижимости невозможно применить льготу при использовании его в коммерческой деятельности. Это предусмотрено соответствующим законом, регламентированным налоговым кодексом.

    Упрощённая система налогообложения для индивидуального предпринимателя

    Для субъектов малого бизнеса, в том числе индивидуальных предпринимателей, в нашей стране предусмотрено несколько специальных налоговых режимов, целью которых является поддержание коммерческой деятельности особенно на первых этапах становления бизнеса. Индивидуальный предприниматель имеет право перейти на специальной режим налогообложения если:

    • Общая численность официально трудоустроенных сотрудников не превышает ста человек.
    • Общегодовой доход не должен превышать сумму в 150 миллионов рублей. Обычно такие суммы касаются только юридических лиц, которые осуществляют коммерческую деятельность. Так как в рамках ведения деятельности при статусе предпринимателя, контроль и учет коммерческой деятельности ведется максимально просто. В случае, когда организация выходит на такой годовой доход, лучше применить другую организационную форму.
    • Есть ограничения по участию в коммерческой деятельности сторонних организаций, их доля не должна превышать 25%.

    При невыполнении данных условий организации придётся перейти на режим общего налогообложения. Это случится автоматически при сдаче налоговой декларации за прошлый отчетный период. Поэтому индивидуальному предпринимателю прежде, чем выбрать специальный режим, стоит продумать наперед и просчитать тот вариант, который ему будет действительно выгоден.

    Какие налоги не платят на упрощенной системе налогообложения

    Специальные налоговые режимы разработаны для стимуляций роста деловой активности малого бизнеса. Это происходит за счёт снижения налогового бремени на коммерческую деятельность организации, а высвободившиеся деньги предприниматели могут направлять на дополнительное развитие бизнеса. При ведении бизнеса на УСН предприниматель получает следующие налоговые послабления:

    • НДФЛ на физических лиц, который уплачивается при ведении коммерческой деятельности;
    • Освобождение от уплаты НДС, что даёт конкурентное преимущество на рынке;
    • Налог на имущество, которое участвует в осуществление коммерческой деятельности.

    Все вышеперечисленные налоги заменяются одним налогом на доходы, в зависимости от выбранной системы УСН.

    Важно! Независимо от выбранной системы налогообложения индивидуальный предприниматель обязан платить все полагающиеся налоги на заработную плату своих сотрудников. На такие доходы наемных работников ни один специальный режим не распространяется.

    Виды упрощенной системы налогообложения

    При регистрации предпринимателем для перехода на упрощенную систему налогообложения ему предоставляется выбор, какую программу использовать в своей деятельности. Программы отличаются друг от друга ставками налога:

    • Система «Доходы». Ставка составляет 6% на все доходы предпринимателя от его коммерческой деятельности.
    • Система «Доходы минус расходы». Ставка составляет 15% на сумму доходов, уменьшенных на расходы, которые утверждены на законодательном уровне. Чем больше будет учтено расходов, тем меньше будет налогооблагаемая база.

    Индивидуальный предприниматель имеет право самостоятельно выбрать систему, которая ему удобней. Если он хочет ее поменять, предприниматель имеет право обратиться в отделение налоговой службы с соответствующим заявлением. И со следующего налогового периода он будет переведен на новую систему.

    Переход на упрощенную систему налогообложения

    Упрощенная система налогообложения доступна для любого субъекта малого бизнеса. Единственным критерием для перехода является соответствие коммерческой деятельности всем регламентированным критериям. Индивидуальный предприниматель может применить систему налогообложения осуществив переход:

    • При регистрации и получении статуса индивидуального предпринимателя. Наверное, это один из самых простых способов применить упрощенную систему налогообложения в своей коммерческой деятельности.
    • При ведении коммерческой деятельности индивидуальный предприниматель имеет право осуществить переход на новый специальный режим написав заявление в отделении налоговых органов по месту регистрации бизнеса. Переход будет осуществлен с нового налогового периода.

    Индивидуальный предприниматель должен сам выбрать тот режим налогообложения, который ему максимально будет выгоден в его коммерческой деятельности.

    В соответствии с законодательством существует разные аспекты специальных режимов для разных видов деятельности. В зависимости от того, чем занимается индивидуальный предприниматель может подобрать режим еще и с учетом региональных программ.

    Для уточнения льгот и налоговых систем, которые существуют в регионе лучше всего обратиться в местные налоговые органы.

    Заявление на получение налоговой льготы на имущество ИП

    Для индивидуального предпринимателя получение льготы связано с переходом на упрощенный режим налогообложения. Эти два процесса не разделяются друг от друга. Льгота представлена в виде общего снижения налогового бремени на всю коммерческую деятельность. Для получения льготы по налогу на имущество предпринимателю необходимо сделать следующие шаги:

    • Необходимо обратиться в налоговую службу для предоставления уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения. Уведомление заполняется заранее, где индивидуальному предпринимателя необходимо указать данные о доходах за последние девять месяцев текущего года, а также остаточных средства.
    • В случае если предприниматель получил своей статус не более, чем за 30 дней до подачи заявления, то он может перейти на УСН в текущем налоговом периоде. В противном случае ему придется ждать следующего налогового периода, начиная с которого он будет вести свой учет по УСН.
    • Индивидуальному предпринимателю стоит заранее обзавестись специальным банковским счетом, который упростить ведение деятельности. Реквизиты данного счета необходимо будет также указать в соответствующем уведомлении.

    По своей сути индивидуальный предприниматель не получает налоговую льготу в классическом ее представление. Упрощенная система налогообложения нацелена на объединение целого ряда налогов и предоставление единого налога на всю деятельность. В любом случае это получается намного выгоднее и значительно снижает налоговое бремя.

    Как правильно оформить заявление о переходе на новый УСН

    Прежде, чем обращаться в налоговую, предпринимателю необходимо взять готовый бланк в отделении налоговой службе или распечатать его из интернета. При заполнении заявления необходимо обратить внимание на следующие моменты:

    • Если индивидуальный предприниматель оформляет заявление на переход на УСН одновременно с регистрацией своего статуса предпринимателя, то в налоговых органах не потребуют заполнение строк с номером свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) и КПП.
    • Стоит максимально корректно отобразить всю необходимую финансовую информацию, которая требуется в данном бланке. Это касается только тех предпринимателей, которые ведет свою деятельность уже некоторое время и только сейчас решили оформить упрощенку.
    • Прежде чем выбрать одну из систем, которые предлагает упрощенная система налогообложения, лучше заранее просчитать, которая будет выгоднее для данной коммерческой деятельности. Также можно запросить специальную консультацию с налоговым агентом в местном отделении налоговых органов.
    • Дополнительные документы предоставлять скорей всего не придется, но налоговые органы могут затребовать последнюю налоговую декларацию и документы о регистрации деятельности индивидуального предпринимателя.

    Заполнение всех остальных пунктов обычно не составляет никакого труда для предпринимателя. Подписывать заявление должен индивидуальный предприниматель лично. В случае с юридическими лицами право подписи имеет генеральный директор организации.

    Часто задаваемые вопросы и ответы на них

    Вопрос №1. Как быстро индивидуальный предприниматель может получить льготу по налогу на имущество?

    В случае, если индивидуальный предприниматель осуществляет переход на УСН вместе с регистрацией своей деятельности, то перевод будет оформлено с текущего налогового периода.

    В ситуации, когда предприниматель уже некоторое время осуществлял свою деятельность, использую другой режим налогообложения, то переход на УСН и применение льготы на имущество будет оформлено со следующего налогового периода.

    Вопрос №2. При оформлении льготы на имущество каким образом будет оплачиваться налог на имущество ИП

    Налог на имущество, как и другие налоги, заменяются единым налогом. Индивидуальному предпринимателю необходимо только выбрать тот налоговой режим, который его наиболее устроить при ведении своей деятельности. По сути льгота применяется достаточно условно, данный налог просто объединяется с другими и платится единой суммой в бюджет.

    Вопрос №3. Можно ли получить дополнительные налоговые льготы индивидуальному предпринимателю, который использует УСН?

    Дополнительные налоговые льготы (и не только налоговые) могут быть установлены на уровне региона местными органами власти. Это может быть связано со стимулированием в данном регионе отдельных видов бизнеса, которые важны для экономического потенциала региона. Чтобы получить всю необходимую информацию стоит обратиться в местные органы власти за консультацией.

    Источник: https://poluchi-lgoty.ru/forma-zayavleniya-na-predostavlenie-lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo-ip-na-usn/

    Какими документами ИП сможет подтвердить свое право на льготу по налогу на имущество?

    Заявление на льготу по налогу на имущество для ип

    Налоговая служба пояснила, какими документами предприниматель сможет подтвердить свое право на освобождение от налога на имущество.

    Индивидуальный предприниматель применяет УСН или ЕНВД, поэтому он не является плательщиком налога на имущество.

    Это касается того имущества, которое используется в предпринимательской деятельности. Но как ему подтвердить право на льготу?

    Например, предприниматель работает на УСН и в его собственности есть небольшое помещение под склад товаров и маленький офис. Эти два помещения используются строго для ведения «упрощенной» деятельности. И наш ИП вправе не платить налог на имущество.

    Давайте обратимся к письму ФНС России от 03.07.2018 г. № БС-3-21/4425@, в котором налоговая служба очень подробно рассказала, какие документы помогут подтвердить право на льготу.

    Порядок получения льготы на налогу на имущество

    Порядок предоставления налоговой льготы физическим лицам по налогу на имущество физических лиц установлен статьей 407 Налогового кодекса.

    Давайте внимательно прочитаем, что там написано: как говорит пункт 6 статьи 407 НК РФ, «физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

    Подтверждение права налогоплательщика на налоговую льготу осуществляется в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктом 3 статьи 361.1 НК РФ.

    Форма заявления о предоставлении налоговой льготы и порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов».

    Итак, что мы видим, предприниматель должен написать заявление о предоставлении ему льготы, а вот сами подтверждающие документы он может предоставить, а может и не предоставлять вместе с заявлением.

    Если мы перейдем в текст пункта 3 статьи 361.1 НК РФ, на который идет ссылка в статье 407 НК РФ, то там четко написано, что физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

    В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган по информации, указанной в заявлении налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы, запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов, организаций, должностных лиц, у которых имеются эти сведения.

    Лицо, получившее запрос налогового органа о представлении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, исполняет его в течение семи дней со дня получения или в тот же срок сообщает в налоговый орган о причинах неисполнения запроса.

    Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении по запросу сведений, подтверждающих право этого налогоплательщика на налоговую льготу, и о необходимости представления налогоплательщиком подтверждающих документов в налоговый орган.

    Вывод – если ИП сразу не предоставил документы, то ему налоговая инспекция направит запрос о предоставлении таких документов. Это необходимо для того, чтобы налоговики удостоверились в правильности применения ИП льготы по налогу на имущество.

    Документы для подтверждения льготы

    Вернемся к условиям нашего примера – ИП на упрощенной системе и он хочет подтвердить свое право на льготу по налогу на имущество. Как ему это сделать?

    Как советует ФНС России в своем письме, такими документами могут быть договоры с поставщиками, покупателями, платежные документы, свидетельствующие о получении дохода от предпринимательской деятельности.

    В отдельных случаях это могут быть документы с указанием адреса конкретного помещения в качестве места приема-отпуска товаров или места выполнения трудовых функций работников налогоплательщика.

    Если же предпринимательскую деятельность в помещении ИП ведет сам, то подтвердить его использование можно договорами, документами деловой переписки с контрагентами, в которых этот объект упоминается как офис, магазин, производственный цех, адрес для поставки товаров и т.п.

    Как мы видим, нет четкого перечня и подтвердить право на льготу можно даже деловой перепиской.

    А теперь приглашаю скачать чистый бланк формы заявления на получение льготы по имущественным налогам и образец его заполнения.

    Удачной вам работы!
    Если вы хотите получить от меня бесплатную консультацию по налогам, пишите мне на почту.
    С уважением, Татьяна Суфиянова.

    Friend me:

    Источник: https://moy-nalog.ru/kakimi-dokumentami-ip-smozhet-podtverdit-svoe-pravo-na-lgotu-po-nalogu-na-imushhestvo.html

  • Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.