+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Размер страховых взносов в 2019 ип на патенте с работниками

Содержание

Страховые взносы ип на патенте за себя в 2019 году

Размер страховых взносов в 2019 ип на патенте с работниками

Дополнительный тариф и предельная величина налогообложения не предусмотрена Базовый тариф – 2,9% от суммы дохода, выплачиваемой работникам. Дополнительный тариф – 0% при превышении предельной величины налогообложения 865.000 руб. Срок уплаты Ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (календарным месяцем) Отчетность

  1. Расчет по страховым взносам РСВ в ФНС – ежеквартально до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом ⇒ РСВ (бланк);
  2. форма СЗВ-М в орган ПФР – ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем ⇒ Форма СЗВ-М;
  3. форма 4-ФСС в орган ФСС – ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом ⇒ 4-ФСС;
  4. форма СЗВ-Стаж в орган ПФР – ежегодно.

Если сумма налога меньше вычета, то остаток может быть перенесен на другой патент. При составлении платежного поручения необходимо уточнить следующие параметры платежа:

  • Реквизиты – оплата свидетельства осуществляется по реквизитам той инспекции, где оно было открыто. Внимание! С февраля 2019 года в ряде регионов сменились банковские реквизиты ФНС.
  • Период – календарный год независимо от продолжительности срока патента.
  • КБК – для оплаты в том или иной регионе, а также в зависимости от категории населенного пункта, где действует разрешение на осуществление предпринимательской деятельности, прописывается определенное кбк. Для его уточнения следует обратиться в инспекцию, выдавшую патент, или ознакомиться с уставом конкретного населенного пункта.

Таб.

1 КБК для ПСН в 2019 году Рис. 3. Размер взносов определяется при этом исходя из того количества месяцев, в течение которых ИП осуществлял свою деятельность.

В случае неполного месяца, страховые взносы определяются исходя из числа дней в месяце.

Рассмотрим подробнее на следующем примере: ИП Петрова О.П. осуществила постановку на учет в налоговом органе 10 февраля 2019 года.

Рассчитаем сумму страховых взносов за полные месяцы года (март – декабрь 2019): Взносы в ПФР: 29 354 / 12 х 10 = 24 461,67 руб. Взносы в ФОМС: 6884 / 12 х 10 = 5736,67 руб.

За февраль страховые взносы рассчитываются исходя из общего числа дней в месяце (феврале) и дней, когда Петрова уже была ИП. Кроме того следует помнить, что установлен максимальный размер данных взносов, который не должен превышать 234 832,00 рубля (то есть 8 х 29 345,00 руб.).

Уплата взносов сверх 300 000 рублей осуществляется уже в году, который следует за отчетным – то есть до 1 июля. Соответственно, за 2019 год взносы уплачивают не позднее 1 июля 2020 года. КБК для уплаты взносов – 18210202140061110160 Важно!

Расчет дополнительных взносов осуществляется следующим образом: Дополнительные в ПФР = (Доходы ИП – 300 000) х 1%. В зависимости от того, на каком налоговом режиме находится ИП, будет зависеть с какой суммы дохода производится расчет взносов:

  • УСН (доходы минус расходы). При определении дохода ИП учитывают поступления в соответствии со ст.

ИП за себя не должны превышать 234 832,00 рублей) 1 июля 2020 года Порядок определения страховых взносов ИП осуществляется в соответствии со ст.

Страховые взносы ИП на патенте в 2019 году

Величина устанавливается региональными властями.Пример расчета страховых взносовИП на патенте имеет базовую доходность по виду деятельности за отчетный 2017 год в размере 455 000 рублей.

Предприниматель обязан оплатить взносы на собственное страхование.ИП определил сумму взносов: (нажмите для раскрытия)

  • На ОПС с величины превышения базовой доходности над лимитом: В = (455 000 – 300 000) х 1% = 1 550 рублей.
  • На ОПС в пределах фиксированного платежа в размере 23 400 рублей.
  • На ОМС в сумме 4 590 рублей.

С сумм превышения взносы перечисляются только на ОПС, размер отчислений на медицинское страхование остается неизменным.При оплате ОПС в поручениях указывают КБК 18210202140061110160, на ОМС – 18210202103081013160.

ИП, выступающие работодателями, имеют право на применение пониженных тарифов при уплате страховых взносов за работников.

В связи с возможностью совмещения режимов налогообложения пониженные тарифы применяются только к доходам работников, занятых в деятельности, оговоренной патентом (если иной режим не имеет пониженных ставок). Льгота предусмотрена только для дохода специалистов, участвующих в деятельности, ограниченной патентом.

Предприниматели уплачивают:

  1. Страховую сумму в ФСС на предупреждение НС и ПЗ в размере от 0,2% до 8% от величины доходов работников в зависимости от вида деятельности.
  2. Взнос, отчисляемый на пенсионное страхование в размере 20% от суммы заработка работников. С 2017 года взносы на ОПС перечисляются в ИФНС.

Отчисления на медицинское страхование от заболеваний и в связи с беременностью ИП не производят.

Доходы работников, не занятых в деятельности по патенту, облагаются страховыми взносами в соответствии с другими видами деятельности или системой налогообложения.

Источник: https://consalting39.ru/strahovye-vznosy-ip-na-patente-za-sebja-v-2019-godu-33742/

Уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2019 году

Размер страховых взносов в 2019 ип на патенте с работниками

«Упрощенка» – выгодная система налогообложения. Итоговая отчетность вместо ежеквартальной, экономия на отчислениях в ИФНС при грамотно подобранном объекте налогообложения – все это снижает налоговое давление, оказываемое на предпринимателей.

Но есть и еще один плюс – возможность вычесть из насчитанной к уплате в ИФНС суммы уже уплаченные отчисления и существенно сократить расходы.

Поэтому рассмотрим такую актуальную тему, как уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2019 году для ИП.

Уменьшение налоговой пошлины на «упрощенке» – важные условия

Самое главное, что следует знать всем предпринимателям на «упрощенке» – уменьшить налоговую пошлину можно только на те перечисления в государственные фонды, которые уплачены в расчетном периоде.

То есть понизить авансовый платеж можно лишь при совпадении двух следующих показателей:

  • Периода, за который вносится платеж – первые 3 месяца, 6, 9 и 12 месяцев. Представим, что это первое полугодие.
  • Периода, в котором уже были произведены отчисления независимо, были они уплачены за этот срок или вообще за давний. В вышеуказанном случае они должны быть внесены по 30 июня.

Еще один пример: если платеж в ПФ был оплачен до 30 марта (конец первого квартала), то на сумму выплаты можно сократить все 4 платежа. Поскольку эта дата входит и в квартал, и в первое полугодие, и в 9 месяцев, и в 12 месяцев.

Вывод: взносы желательно вносить каждый квартал, чтобы сэкономить на платежах за каждый период. Или же внести все полагающиеся пошлины в конце первых трех месяцев.

Виды перечислений в бюджет, размер которых можно вычесть из платежей по «упрощенке», зависят от типа фирмы – с сотрудниками либо без них. А принцип, по которому осуществляются вычеты, от вида выбранного объекта.

При объекте 6% минимизация налоговой пошлины осуществляется за счет вычета пенсионных отчислений, доходы/расходы – путем внесения их в графу расходов.

Как уменьшить налог на страховые взносы для ИП на УСН 6% без работников

Сразу рассмотрим первый и самый главный вопрос: может ли ИП уменьшить налог по УСН на фиксированные взносы.

Все права и обязанности налогоплательщика на «упрощенке» регулируются статьей 346.21. В ней есть пункт 3.1., согласно которому субъекты индивидуального предпринимательства, деятельность которых не потребовала привлечения наемных работников и облагается по объекту 6%, могут уменьшить налоговую пошлину на сумму выплаченных фиксированных сборов.

Ограничений на вычет нет. То есть уменьшение налога на сумму взносов в ПФР для ИП возможно на 100%, даже если к выплате останется 0 рублей.

Уменьшение налога для ИП на УСН 6 процентов без работников в 2019 году возможно на размер выплат:

  • В ПФ, внесенных за себя в минимально установленном размере;
  • В фонд мед. страхования, уплаченных также в минимальном объеме;
  • В пенсионный фонд, внесенных в размере 1% с прибыли свыше 300 тыс. р.

Иные виды выплат, к примеру, по страхованию на добровольной основе, не учитываются.

Пример расчета ежеквартальных платежей для типа налогообложения под 6% без штата сотрудников

Для удобства расчета авансов по упрощенному налогообложению под шесть процентов можно воспользоваться следующей формулой:

(Доход) х 6% – (Перечисления в ПФР) – (Внесенные авансы)

Рассмотрим на практике, как применить уменьшение налога на страховые взносы для ИП без работников на УСН доходы 6% в 2019 году в расчетах платежей, представив все исходные данные в таблице:

ПериодПрибыль фирмыВнесенная в ПФР оплата
90 дней30 0006 997
Полугодие140 0006 997
9 месяцев450 00011 497 = 6 997 + 4 500 (1% со сверхдоходов)
12 месяцев650 00010 497 = 6 997 + 3 500 (1% со сверхдоходов)

Рассчитаем, сколько денежных средств нужно подготовить к оплате:

  • Первый квартал = 30 000 х 0,06 – 6 997 = -5 197. Платить не нужно.
  • Полугодие = 140 000 х 0,06 – (6 997 + 6 997) = -5554. Вносить аванс опять же не нужно.
  • 9 мес. = 450 000 х 0,06 – (6 997 + 6 997 + 11 497) = 1 509 р. нужно заплатить.
  • 12 мес. = 650 000 х 0,06 – (6 997 х 2 + 10 497 + 11 497) – 1 509 = 1 503 р. нужно заплатить.

Рассчитываясь с пенсионным и другими фондами ежеквартально, предприниматель может сэкономить немало денежных средств, поскольку аванс может уменьшаться до 100%. В некоторых периодах возможно и вовсе избежит необходимости вносить аванс в ИФНС.

Если рассчитанный по вышеупомянутой формуле аванс уменьшится до минуса, денежные средства предпринимателю не вернут. К примеру, если получится -5999, эти 5999 налогоплательщик не получит.

Как уменьшить налог на страховые взносы для ИП на УСН 6% с работниками

Если бизнесмен привлек к труду работников, в силу вступает совсем другое правило – уменьшить отчисления в ИФНС можно на внесенные в ПФ средства за сотрудников, правда не более чем на 50% от подлежащей к оплате суммы.

Может ли бизнесмен уменьшать налог на сумму своих взносов? Да, если снижение произойдет менее чем вполовину от первоначальной цифры.

Денежные средства за себя в ФСС бизнесмен вносить не обязан. Поэтому даже если он встанет на учет в ФФС, сокращения налоговой нагрузки не произойдет. Добровольные сборы вычтены не будут.

Уменьшение налога на страховые взносы для ИП с работниками на УСН доходы 6 процентов в 2019 году возможно на размер выплат:

  • Фиксированных за себя;
  • Страховых за привлеченных к труду сотрудников;
  • Больничных за 3 первых дня, которые оплачивает работодатель из своего бюджета;
  • По добровольному страхованию для работников на случай утери ими трудоспособности.
  • Также можно уменьшить налог по УСН для ИП с доходом свыше 300000 на взносы в ПФР 1%.

Ставки на взносы в бюджетные либо внебюджетные фонды, действующие в России в 2019, остались такими, как в 2018. Их можно узнать в НК РФ или у любого налоговика.

Пример расчета налога для типа налогообложения под 6% с сотрудниками

Формулу для подсчета пошлины к оплате за отчетный период можно представить так:

(Прибыль) х (6%) – (Вычеты) – (Уже оплаченные авансовые пошлины)

Но к оплате не может быть начислено меньше величины:

(Прибыль) х 6% х 50%

К примеру, фирма функционирует в Москве по «упрощенке» со ставкой 6% и имеет небольшой штат сотрудников. Руководитель фирмы вносит средства в пенсионный фонд ежеквартально. Представим все исходные данные в таблице:

ПериодНачислено к уплате, руб.Уплачено в ПФР, руб.
Первый квартал20 00011 000
Полугодие35 00011 000
9 месяцев60 00014 900
12 месяцев240 00016 700

Рассчитываем, сколько нужно уплатить:

  • Квартал = 20 000 – 11 000 = 9 000.
  • Полугодие = 35 000 – 22 000 – 9 000 = 4 000. Но это более 50%, поэтому к выплате 35 000 х 0,5 = 17 500.
  • З квартала = 60 000 – 36 900 – 26 500 = -3 400. Вновь пересчитываем: 60 000 х 0,5 = 30 000.
  • Год = 240 000 – 53 600 – 56 500 = 129 900. Это больше 50% от 240 000 руб., поэтому к уплате берем к оплате столько, сколько насчитали.

Правила уменьшения налоговой пошлины по «упрощенке» для предприятий с прибылью свыше 300 тыс

Бизнесмен, прибыль которого превысит максимально допустимую границу в 300 000, должен внести в ПФ 1% с суммы превышения прибыли. То есть если прибыль составила 448 500, то бизнесмен дополнительно вносит в ПФ 1 485. (448 500 – 300 000 х 1%).

Согласно закону от 4 июля 2009 г. и фиксированные отчисления в фонды, и высчитываемые из прибыли свыше 300 000 являются фиксированными. Уменьшает ли налог для ИП на УСН уплаченный в ПФ 1% с дохода свыше 300000 рублей в 2019 году? Да, поскольку налогоплательщик вправе уменьшать его на фиксированные величины.

Пример расчета: как вычесть 1% со сверхдохода

Рассмотрим на примере уменьшение УСН на сумму страховых взносов в 2019 году для ИП, заплативших 1 процент с доходов в ПФР.

Условия для расчетов возьмем следующие:

  • За первые 90 дней доходный капитал составил 200 000, в ПФР уплачено 6 997 р.
  • За 6 месяцев деятельности индивидуальный предприниматель заработал прибыль в размере 340 000, что больше минимальных 300 000. Поэтому он дополнительно внес в ПФР 400 (40 000 х 1%). Выплаты составили 6 997. Всего выплачено = 6 997 + 400 = 7 397.

Рассмотрим, как будет рассчитываться аванс за эти 2 срока:

  • 200 000 х 0,06 – 6 997 = 5 003 к оплате;
  • 340 000 х 0,06 – 5 003 – 10 997 = 4 400 к оплате.

Спорные ситуации и нюансы

При расчете аванса предприниматели могут столкнуться с рядом вопросов, поэтому рассмотрим некоторые нюансы уменьшения пошлины более подробно:

ВопросОтвет
Может ли ИП уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов за себя или работников, уплаченных за прошлые годы?Да, поскольку важна только дата фактической уплаты.
Налогоплательщик принял на работу одного человека в середине отчетного года. Как изменится порядок расчетов?Как только предприниматель произведет выплату физ. лицу, он будет причислен к работодателям. Право уменьшать пошлину более чем на 50% будет утеряно с этой секунды и до конца года.
Налогоплательщик уволил весь штат, когда он сможет перейти на вычет страховой оплаты в 100% размере?Только с нового налогового года.
Допустимо ли вычитать внесенные в бюджет денежные средства за давно истекший год, если бизнесмен перешел на «упрощенку» только в этом?Да, важен только период, в рамках которого была совершена выплата.
Можно ли уменьшить налог на страховые взносы для ИП на УСН доходы на 100%, если в фирме числится всего один сотрудник, который находится в декрете?Да, поскольку бизнесмен может являться работодателем только при осуществлении фактических расчетов с физ. лицами. Наличие работников независимо от их количества не служит поводом для отказа в использовании 100% вычетов.

«Доходы минус расходы»

Лица, занимающиеся индивидуальным предпринимательством на режиме 15%, экономят на вычетах выплат абсолютно по-другому принципу. Все страховые и пенсионные уплаты за себя и работников следует включить в графу расходов предприятия. Благодаря этому размер налоговых переплат сократится, поскольку для исчисления налоговых пошлин по объекту 15% используется формула:

(Прибыль) – (Затраты фирмы)

Последнее значение формулы распишем подробнее:

(Расходы фирмы) = (Расходы на бизнес) + (Отчисления) + (1% с превышения прибыли)

Процентных ограничений нет. Включать в затраты можно всю уплаченную в фонды сумму. Правда она должна быть уплачена в том периоде, за который хочется снизить аванс. Поэтому рассчитываться по страховым и пенсионным отчислениям лучше ежеквартально, как и в случае с рассмотренным ранее объектом.

Пример расчета налога при ставке 15%

Рассмотрим на примере уменьшение на взносы за себя для ИП доходы минус расходы. За начальные данные примем следующие:

  • Налогоплательщик начал работать на объекте под 15% и получил годовую прибыль в размере 578 000 р.;
  • Расходы на бизнес составили 248 000;
  • В пенсионный фонд начислено – 21 345;
  • Плюс бизнесмен выплатил 1% в ПФР за сверхдоход, доплата составила 2 780 р.

К уплате за 12 мес. = (578 000 – 248 000 – 21 345 – 2 780) х 15% = 45 881 р.

Можно сделать вывод: режим 15% выгоден для учредителей фирм с высоким уровнем расходов. К примеру, на этом режиме разрешено вычитать стоимость товаров, закупаемых для перепродажи.

Подходит он и для тех, чей проект приносит прибыль неравномерно, поскольку убыток также разрешается заносить в расходы. У налогоплательщиков на объекте под 6% нет такой привилегии, они должны вносить отчисления, даже если доходность не будет превышать 0.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/usn/umenshenie-naloga

Изменения ПСН в 2019 году

Размер страховых взносов в 2019 ип на патенте с работниками

ПСН (патентная система налогообложения) широко используется в малом бизнесе РФ, так как является одной из наиболее оптимальных систем из-за низкой налоговой и административной нагрузок. В этом материале мы расскажем про изменения ПСН в 2019 году. Но сначала напомним о сути этого режима налогообложения.

Работать, применяя патентную систему налогообложения, разрешено только индивидуальным предпринимателям, соблюдающим следующие условия:

  • занятость в видах деятельности, указанных в ст. 346.43 п.2;
  • количество наемных работников не превышает 15 человек;
  • годовой доход не более 60 млн. рублей.

На 2018 год количество разрешенных видов деятельности – 63. С 2019 года планируется увеличить сферу деятельности ПСН, добавив еще несколько видов деятельности:

  • животноводство;
  • растениеводство;
  • оказание услуг по подметанию улиц и уборке снега;
  • курьерские услуги.

Таким образом в 2019 году еще большее количество ИП получит возможность работать на патенте, единственной системе налогообложения в РФ, при которой нет необходимости сдавать отчетность (декларацию).

Запланированные изменения ПСН в 2019 году

Для начала перечислим положительные изменения. Их всего два:

  • увеличение видов деятельности, разрешенных для применения ПСН;
  • возможность получения одного патента на несколько видов деятельности. До 2019 года на каждый вид деятельности необходимо было получать патент. Например, в 2018 году ИП занимался розничной торговлей и оказанием парикмахерских услуг. Чтобы легализовать свою деятельность, необходимо было подать два заявления на каждый вид деятельности и получить два патента.

О том, что изменится в ПСН в 2019, с точки зрения ужесточения контроля и возрастания налоговой нагрузки, разберемся далее.

Ограничение перечня товаров для реализации на ПСН

Во-первых, в 2019 году в противовес расширения списка видов деятельности, разрешенных для применения ПСН, уменьшится количество товаров которые может реализовывать ИП на ПСН, а, следовательно, появляется нежелательная для многих ИП необходимость перехода на другую менее оптимальную систему налогообложения.

Запрет продажи товаров, подлежащих маркировке

Подп. 1 п. 3 ст. 346.43 дает определение розничной торговли для целей применения ПСН.

С 2019 года помимо сказанного в этом подпункте уже сейчас – «К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров», добавят, что к данному виду предпринимательской деятельности не относят реализацию товаров, подлежащих маркировке, в соответствии с законодательством Российской Федерации и (или) правом Евразийского экономического союза  средствами идентификации.

Причем перечень товаров, попадающих под обязательную маркировку, уже утвержден Правительством РФ Распоряжением № 792-р 28.04.2018 года. В этом перечне перечислен ряд товаров широкого потребления, например – духи и туалетная вода, постельное белье, обувь, несколько видов одежды, в том числе и детской.

Следовательно, если ИП до 2018 года применял ПСН в сфере розничной торговли, занимаясь продажей одежды, включая продажу пальто, полупальто, накидки, плащи, куртки (включая лыжные), ветровки, штормовки и аналогичные изделия мужские, женские и детские, то с 2019 года он должен будет применять УСН для продажи товара, подлежащего обязательной маркировке, а немаркированный товар продавать на ПСН. Или возможен другой вариант – полный отказ от ПСН и выбор другой системы налогообложения.

Ограничения при применении ПСН в 2019 году

Помимо того, что при ПСН нельзя будет торговать маркированным товаром, в планах Правительства определить дополнительные условия, при которых нельзя будет применять ПСН. К таким условиям относятся:

  • общая площадь, сдаваемых в аренду помещений;
  • количество используемых автомобилей всех категорий и плавсредств;
  • количество точек розничной торговли и общественного питания, а также их суммарная площадь.

На момент написания статьи четких параметров, по вышеперечисленным ограничениям законодательством не установлено. Следите за новостями на нашем сайте, как только будут подписаны соответствующие законы, мы сразу же проинформируем об этом своих читателей.

Применение кассовых аппаратов для ПСН в 2019 году

Обязательное применение кассовых аппаратов наступит для абсолютно всех ИП на ПСН с первого июля 2019 года. До этой даты без кассового аппарата могут работать ИП, применяющие ПСН, следующих категорий:

  • оказывающие бытовые услуги населению;
  • работающие в сфере розничной торговли единолично, без наемных работников;
  • работающие в сфере общепита без применения наемного труда.

Увеличение МРОТ в 2019 году

Ежегодное увеличение МРОТ произойдет с 1 января 2019 года и составит 11 280 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=c4_nh_dBfbc

До 1 января 2019 года МРОТ составляет 11 163 рубля, это так называемый федеральный МРОТ. Увеличение федерального МРОТ с 1 января 2019 года незначительно, всего на 117 рублей. Регионы могут устанавливать свой размер МРОТ, но ниже 11 163 рублей с 1 января 2019 года он быть не может.

Несмотря на то, что с 2018 года размер минимальной оплаты труда не влияет на размер фиксированных взносов, которые ИП платит за себя, МРОТ является важным показателем:

  1. Во-первых, размер федерального МРОТ определяет размер минимального регионального МРОТ.
  2. Во-вторых, от величины федерального МРОТ зависит определение размера различных государственных пособий (пособия по беременности, родам и уходу за ребенком, если женщина в расчетном периоде не имела дохода). ИП при определении заработной платы для своих работников должен учитывать размер МРОТ, установленный региональными властями.

Увеличение размера фиксированных страховых взносов в 2019 году

ИП, применяющие патент, обязаны оплачивать фиксированные страховые взносы за себя. На 2019 год их размер при потенциально возможном доходе ниже 300 000 рублей составит:

  • на пенсионное страхование – 29 354 рубля;
  • на медицинское страхование – 6 884 рубля.

До 31.12.2018 ИП на ПСН, если его потенциально возможный доход не превышает 300 000 рублей, должен оплатить за себя страховые фиксированные взносы, в следующих размерах:

  • на пенсионное страхование – 26 545 рублей;
  • на медицинское страхование – 5 840 рублей.

Если потенциально возможный доход, установленный на один календарный год превышает 300 000 рублей, ИП должен до 1 июля, года следующего за расчетным, доплатить на обязательное пенсионное страхование 1 % от разницы между потенциально возможным доходом и 300 000 рублей.

Отмена льгот для расчета страховых взносов

Этот раздел касается ИП, которые в своей деятельности применяют наемный труд, т.е. являются работодателями.

Помимо фиксированных страховых взносов за себя ИП-работодатель, применяющий ПСН должен оплачивать взносы на обязательное страхование за своих работников.

До 1 января 2019 года, для видов деятельности, указанных в патенте (за исключением видов деятельности указанных в пп.19, 45-48 п.2 ст.346.43 НК РФ) при использовании ПСН, для расчета страховых взносов за работников применялись пониженные ставки:

  • на пенсионное страхование – 20%;
  • на медицинское страхование – 0%;
  • на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности, в связи с беременностью, родами – 0%.

Согласно письма Минфина, с 01.01.2019 года ИП на ПСН будут лишены возможности применять пониженные тарифные ставки для расчета страховых взносов. Таким образом, в 2019 году ИП, применяющие патент, должны будут рассчитывать размер страховых взносов по следующим тарифам:

  • на пенсионное страхование – 22%;
  • на медицинское страхование – 5.1%;
  • на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности, в связи с беременностью, родами – 2,9%.

Стоит ли применять ПСН?

Как видим, изменения ПСН в 2019 году будут существенные. Есть ли смысл продолжать применение этой системы налогообложения? В заключение укажем сохранившиеся преимущества применения ПСН в 2019 году.

  • отсутствие налоговой отчетности;
  • оплата налога с большим временным периодом:
Срок действия патентаСрок оплаты патента
Менее 6-ти месяцевне позднее срока окончания действия патента
От 6-ти до 12 месяцев
  • в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
  • в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
  • предприниматель самостоятельно определяет- оплачивать стоимость патента по частям или всю сумму единовременно;
  • место деятельности не зависит от места регистрации ИП. Патент приобретается по месту осуществления деятельности;
  • возможность приобретения нескольких патентов для разных видов деятельности;
  • возможность применения льготной налоговой ставки – 0%.

Проанализировав преимущества патентной системы налогообложения с учетом изменений ПСН в 2019 году, вы можете принять решение – применять ПСН или выбрать другую систему налогообложения.

Обновление: 2019 год близится к завершению и мы опубликовали статью про планируемые изменения ПСН в 2020 году. Рекомендуем изучить эту публикацию, т.к. с 2020 года изменится количество видов деятельности, доступных для ПСН. Произойдут и другие серьезные изменения.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы – 8 800 350 84 13 доб. 257

Источник: https://tbis.ru/nalogi/izmeneniya-psn-2019

Размер страховых взносов в 2019 ип на патенте с работниками

Размер страховых взносов в 2019 ип на патенте с работниками

Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование — р. Уплатить до 31 декабря года Дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование — р.

Уплатить до 1 июля года Фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование — р. Итого: общая сумма страховых взносов за себя в этом примере равна 45 рублей.

Введено также и верхнее ограничение размера взносов на ОПС — в году эта сумма не может превышать цифру в рубля.

Кострова Анастасия Старший консультант Департамента бухгалтерского и налогового консалтинга Statera Veris Один из самых сложных вопросов, возникающих в процессе деятельности индивидуального предпринимателя ИП , — это выбор системы налогообложения. Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется добровольно.

Какие брать доходы для расчета, зависит от вашей налоговой системы. Подробную информацию об этом смотрите в таблице далее. Как определить доход Как считать доход Упрощенная система Доходы минус расходы.

Налоги ИП без работников в 2019 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью

Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование — р. Уплатить до 31 декабря года Дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование — р.

Уплатить до 1 июля года Фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование — р. Итого: общая сумма страховых взносов за себя в этом примере равна 45 рублей.

Введено также и верхнее ограничение размера взносов на ОПС — в году эта сумма не может превышать цифру в рубля.

В приведенных выше формулах был показан расчет стоимости полного страхового года, если же предприниматель был зарегистрирован не сначала года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются.

В этих случаях надо учитывать только полные месяцы и календарные дни при неполном месяце , в которых человек имел статус предпринимателя. Подведем итоги: В году взносы ИП за себя при годовом доходе, не превышающем тыс.

Если величина доходов превышает тыс. Если ИП совмещает налоговые режимы, то доходы на разных режимах суммируются. Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения конкретно для вашего бизнеса, рекомендуем воспользоваться бесплатным советом профессионалов, которые помогут подобрать режим с минимальными выплатами.

Бесплатная консультация по налогообложению Сроки уплаты страховых взносов ИП Страховые взносы за себя в части доходов, не превышающих тыс.

При этом стоит воспользоваться возможностью уменьшить, в некоторых случаях, суммы начисленных налогов за счет внесения страховых взносов поквартально, о чем подробнее будет рассмотрено в примерах.

Главное — выплатить всю сумму в 36 рублей до 31 декабря текущего года любыми частями и в любое время. Разбивка указанной суммы на четыре равных части применяется только для условных примеров.

Например, если на УСН у вас не предполагается доходов в первом и или втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов.

И наоборот — если основной доход ожидается только в начале или середине года, то и основную сумму взносов надо заплатить в этом же квартале.

Суть возможности снизить начисленный единый налог в том, чтобы в квартале, в котором ожидается значительный авансовый платеж по налогу, вы смогли учесть внесенную в этом же квартале сумму страховых взносов.

При этом взносы должны быть перечислены до того, как вы будете рассчитывать сумму единого налога к уплате. Что касается ЕНВД, то для него нет понятия нулевых деклараций по вмененному налогу.

Если вы являетесь плательщиком этого налога, то отсутствие доходов не будет основанием для его неуплаты.

Заплатить вмененный налог, рассчитанный по специальной формуле, все равно придется по итогам квартала на основании квартальной декларации. Для ЕНВД как раз и будет разумным выплачивать страховые взносы каждый квартал равными долями, если квартальные суммы вмененного дохода не меняются.

Но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти дополнительные взносы можно внести и раньше, так как они тоже могут быть учтены при расчете налогов. Тут действует то же правило — уменьшение налога за счет взносов, уплаченных в том же квартале до того, как будет рассчитываться налог к уплате.

Страховые взносы ИП с работниками Став работодателем, дополнительно к взносам за себя, предприниматель должен выплачивать страховые взносы за своих работников.

В отличие от взносов ИП за себя, страховые взносы за работников надо платить ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Если вам нужна помощь в подборе видов деятельности, предполагающих наименьшие страховые взносы за работников, советуем воспользоваться бесплатной консультацией наших специалистов.

Интересно, что предприниматель имеет право быть наемным работником у другого ИП, но не может оформить трудовую книжку сам на себя. Как уменьшить суммы налогов к выплате за счет страховых взносов Одним из плюсов при выборе организационно-правовой формы ИП, в сравнении с ООО, является возможность уменьшать начисленный налог на перечисленные страховые взносы.

Суммы возможного уменьшения налога к уплате будут отличаться от выбранного налогового режима и наличия работников.

Предприниматели, работающие только на патентной системе, без совмещения режимов, уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов не могут. Это касается взносов ИП и за себя, и за работников.

Наши специалисты могут помочь вам подобрать наиболее выгодный налоговый режим и подскажут, как правилько уменьшить страховые взносы.

Об этом не нужно извещать налоговые органы, а надо отразить уплаченные взносы в Книге учета доходов и расходов и в годовой налоговой декларации по УСН. Рассмотрим несколько упрощенных примеров.

Рассчитанный налог составил 22 руб. В течение года было уплачено 36 руб. Тот же предприниматель получил годовых доходов на сумму рублей. Начисленный единый налог составил 42 руб. Рассмотренный выше ИП с годовым доходом руб.

Начисленный единый налог составит 42 руб. Оставшиеся 21 руб.

Но в году порядок уменьшения квартального налога на ЕНВД за счет взносов точно такой же, как и на УСН Доходы, то есть ИП-работодатели вправе учитывать и взносы, уплаченные за себя.

При использовании налогообложения в виде ЕНВД, налог рассчитывается для каждого квартала отдельно. Согласно ст.

В случае же совмещения УСН и патента, предприниматель, не имеющий работников, может уменьшить сумму единого налога по деятельности на упрощенке на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов письмо ФНС России от В расходах можно учитывать как взносы ИП за себя, так и взносы за работников.

ИП на общей системе налогообложения Эти предприниматели включают уплаченные взносы в свои расходы и, таким образом, уменьшают сумму дохода, с которой будет начислен НДФЛ.

Отчетность ИП по страховым взносам Индивидуальный предприниматель, не имеющий работников, не должен сдавать отчетность по уплате страховых взносов за себя.

В года ИП – работодатель должен сдавать следующую отчетность, где отражает перечисленные за своих работников суммы взносов: в ПФР ежемесячно, по форме СЗВ-М – не позднее го числа месяца, следующего за отчетным месяцем; в ФСС ежеквартально по форме 4-ФСС – не позднее го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; в ИФНС ежеквартально по форме 6-НДФЛ – не позднее конца следующего месяца после окончания отчетного квартала; в ИФНС ежеквартально по форме единого расчета – не позднее 30 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала; в ИФНС раз в год по форме 2-НДФЛ – не позднее 1 апреля за предыдущий год.

Непредставление в установленный срок либо представление неполных или недостоверных сведений персонифицированной отчетности в ПФР – рублей в отношении каждого застрахованного лица ст.

Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:.

Ип – 2019: самые важные изменения

Утверждены ли новые тарифы? Повысились ли они? Приведем таблицу со ставками страховых взносов на год для юридических лиц. Вводная информация о страховых взносах В году страховые взносы в ФНС должны платить п.

Как рассчитываются страховые взносы в году В году страховые взносы рассчитывают с учетом 3-х основных компонентов: начислений в пользу физических лиц ; лимитов облагаемой базы по страховым взносам; тарифов страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в году, приведены в статье НК РФ. В году не изменилась облагаемая база по взносам.

Чтобы рассчитать базу, надо сначала сложить все выплаты, которые относятся к объекту обложениями взносами. Перечень таких выплат перечислен в пункте 1 статьи НК РФ. Например, зарплата и отпускные.

Налоги ИП на патенте с работниками и без

Страховые взносы для ИП на патенте в году Патентная система налогообложения ПСН с каждый годом набирает все большую популярность среди предпринимателей и представителей малого бизнеса.

Это и неудивительно: ИП на патенте имеет право вести бухучет в упрощенной форме, освобожден от уплаты ряда налогов и подачи отчетности.

В статье разберем налоги ИП на патенте в году: перечень обязательных налоговых платежей и страховых взносов, дополнительные обязательства по налогам, сроки оплаты налога и подачи отчетности в контролирующие органы в году.

Как перейти на патент в году В году сохранились прежние условия по переходу субъектов хозяйствования на ПСН. Как и ранее, применять ПСН могут исключительно ИП, осуществляющие деятельность в соответствие с перечнем п.

Отметим, что при исчислении среднесписочного количества работников ИП учитывает всех сотрудников, привлеченных к работе по всем видам деятельности, в том числе тем, на которые не распространяется действие патента. Срок подачи заявления — не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН. На основании заявления ФНС рассчитывает стоимость патента, учитывая виды деятельности ИП и место их ведения муниципальное управление , а также период действия патента по выбору ИП — от 1-го до ти месяцев.

Тарифы страховых взносов на 2019 года: таблица со ставками

Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП.

Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка. Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности: Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам.

Ип на патенте в 2019 году

В этом материале мы расскажем про изменения ПСН в году. Но сначала напомним о сути этого режима налогообложения. Работать, применяя патентную систему налогообложения, разрешено только индивидуальным предпринимателям, соблюдающим следующие условия: занятость в видах деятельности, указанных в ст.

На год количество разрешенных видов деятельности — С года планируется увеличить сферу деятельности ПСН, добавив еще несколько видов деятельности: животноводство; оказание услуг по подметанию улиц и уборке снега; курьерские услуги.

Таким образом в году еще большее количество ИП получит возможность работать на патенте, единственной системе налогообложения в РФ, при которой нет необходимости сдавать отчетность декларацию. Запланированные изменения ПСН в году Для начала перечислим положительные изменения.

Их всего два: увеличение видов деятельности, разрешенных для применения ПСН; возможность получения одного патента на несколько видов деятельности.

Налоги и платежи ИП в 2019 году

Срок уплаты страховых взносов ИП без работников в году В году вступает в силу ряд законодательных изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налогов предпринимателей и прочих самозанятых лиц.

В статье разберем налоги ИП без работников в году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.

Налоги ИП без работников в году Перечень налогов и сборов, уплачиваемых ИП без работников в году, зависит от системы налогообложения, выбранной предпринимателем. ЕНВД Единый налог на вмененный доход.

Страховые взносы в 2019 году

Новый порядок администрирования взносов хорошо сказался на их собираемости. Напомним, что фиксированный платёж в Пенсионный фонд в году для ИП уже не платят. Предприниматели перечисляют платежи за своё страхование только в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Из этой статьи вы узнаете последние новости об уплате страховых взносов ИП в году. Сколько надо платить ИП за себя в году Фиксированные страховые взносы больше не выплачиваются в ПФР для ИП в году, а поступают на счёт налоговой инспекции.

Тем не менее, название и размер страховых взносов практически не изменились: пенсионное и медицинское страхование.

Расчет стоимости патента Ставка патента разная, но не всегда низкая. Стоимость его вычисляется на основе потенциально возможного дохода ПВГД , который рассчитывается региональными властями на своей территории для всех видов деятельности.

Ежегодно производится уточнение ПВГД с использованием коэффициента-дефлятора, отражающего изменение цен в стране за предыдущий период. Каждый регион устанавливает новый ПВГД самостоятельно и может увеличить его в раз. Размер предполагаемой прибыли берется за налоговую базу.

Нижняя ценовая граница позднее года не устанавливается.

Страховые взносы ИП в году Каждый год индивидуальных предпринимателей волнует вопрос — сколько страховых взносов надо платить за себя? Размер обязательных взносов ежегодно устанавливает Налоговый кодекс. Раньше эти платежи рассчитывались на основании минимального размера оплаты труда МРОТ , но на год это уже фиксированная сумма.

Предприниматели, заключающие с физлицами трудовые договоры или соглашения гражданско-правового характера, должны уплачивать начисленные с доходов работников страховые взносы. Рассмотрим, какие начисляются взносы ИП за работников в году, и размеры тарифов. В ней же определены действующие тарифы.

Предельные базы по взносам на ОПС и соцстрахование в г. Тарифы Предприниматели-работодатели применяют либо основные тарифы взносов, либо пониженные — если для них законом допускается использовать льготный тариф. Основной тариф взносов ИП за работников в году такой ст.

Взносы считаются по нарастающей за год, начиная с начала текущего года, по каждому человеку отдельно.

: Дополнительные налоги ИП (фиксированные взносы)

Источник: https://texitex.ru/strahovie-vznosi/razmer-strahovih-vznosov-v-2019-ip-na-patente-s-rabotnikami.php

Те кто перешел на патент уплачивают страховые взносы 2019 для юридических лиц

К указанным объектам относятся, в частности, торговые и административно-деловые центры и помещения в них. При этом, обратите внимание, что указанная недвижимость должна быть включена в специальный реестр, утверждаемый региональными органами власти.

Патентная система налогообложения (ПСН) с каждый годом набирает все большую популярность среди предпринимателей и представителей малого бизнеса. Так как обладает рядом преимуществ, среди которых: освобождение ИП от уплаты ряда налогов и подачи отчетности, возможости перехода на патент в любой момент времени, а так же приобретения его на определенный срок.

Из нашей статьи вы узнаете только самые необходимые сведения про ПСН, без лишней информации из Налогового кодекса, в которой трудно разобраться неспециалисту.

Патентная система налогообложения (ПСН) с каждый годом набирает все большую популярность среди предпринимателей и представителей малого бизнеса. Так как обладает рядом преимуществ, среди которых: освобождение ИП от уплаты ряда налогов и подачи отчетности, возможости перехода на патент в любой момент времени, а так же приобретения его на определенный срок.

Патентная система налогообложения – самый простой налоговый режим для индивидуальных предпринимателей в России. Самостоятельно рассчитывать налог и сдавать декларации здесь не требуется, а стоимость патента на определенный вид деятельности известна заранее.

Если предприниматель на ПСН выставит хотя бы один счет-фактуру с НДС в течение квартала, то он обязан заплатить сумму полученного НДС в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен счет-фактура.

Постоянную часть пенсионного платежа обязаны платить все индивидуальные предприниматели. Значение устанавливается каждый год. Также устанавливается и предельная величина страховых взносов: фиксированная величина Х 8. В 2019 году она составит 234 832 рубля (29 354 Х 8).

Стоит помнить о нюансах определения суммы дохода на разных системах налогообложения. Представим эти различия в таблице.

До 1 января 2019 года МРОТ составляет 11 163 рубля, это так называемый федеральный МРОТ. Увеличение федерального МРОТ с 1 января 2019 года незначительно, всего на 117 рублей.

Расскажем, когда и в каком размере бизнесмены должны платить взносы в 2019 году и приведем примеры расчетов.

ИП, осуществляющие деятельность в соответствие с перечнем п.2 ст.346.43 НК РФ, при условии, что средняя численность наемных работников ИП не превышает 15 человек.

https://www.youtube.com/watch?v=stA8qHKxFN8

На основании заявления ФНС рассчитывает стоимость патента, учитывая виды деятельности ИП и место их ведения (муниципальное управление), а также период действия патента (по выбору ИП – от 1-го до 12-ти месяцев).

Персональные данные Пользователей хранятся исключительно на электронных носителях и обрабатываются с использованием автоматизированных систем, за исключением случаев, когда неавтоматизированная обработка персональных данных необходима в связи с исполнением требований законодательства.

Если вы ИП с прибылью до 60 млн. руб. в год, средней численностью персонала не более 15 человек, вы вправе применять патентную систему налогообложения (ПСН).

Но в территориальной налоговой инспекции необходимо уточнить список действующих видов деятельности для работы ИП в вашем регионе. Также необходимо следить за местными законами.

Кто может сэкономить на взносах за сотрудников

Или прочтите вот эти статьи:

  • Налоговый вычет по онлайн-кассам одобрен ГосДумой во втором чтении. И снова про отсрочку до 1 июля 2019 года для ИП на ПСН и ЕНВД
  • Для ИП на ПСН появилась рекомендованная форма на получение вычета при покупке онлайн-кассы

Принят закон о налоговом вычете при покупке онлайн-кассы для ИП на ПСН. Общий размер вычета составит 18 000 рублей за каждую купленную кассу.

Главное, чтобы по итогам периода, в котором начали применять льготу (например, квартала) вы получили от льготной деятельности минимум 70% дохода.

Отмечу, что данные по 2019 году в официальном калькуляторе должны появиться примерно в декабре 2018 года (так было в и прошлом году).

Ежеквартально в электронном виде:

  • за 1 кв. 2019 – до 25.04.2019;

Источник: https://axbagpipe.ru/migracionnoe-pravo/3510-razmer-strakhovykh-vznosov-v-2019-ip-na-patente-s-rabotnikami.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.