+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Льготы на подоходный налог одиноким матерям

Содержание

Как получить налоговый вычет матери-одиночке?

Льготы на подоходный налог одиноким матерям

Матери-одиночки, воспитывающие детей без мужей, сегодня встречаются нередко. Причин такому явлению может быть много. Но воспитание маленького человека – процесс сложный и затратный, в одиночку его осуществлять непросто. Поэтому государство законодательно предоставляет ряд льгот таким матерям, в том числе и в налоговой сфере.

Статус матери одиночки

В Российской Федерации матерью-одиночкой принято считать женщину, у которой в документах о рождении ребёнка нет сведений об его отце. Есть и другие признаки:

  • отцовство не установлено в органах судопроизводства с анализом ДНК;
  • отсутствует заявление отца во время регистрации новорождённого;
  • женщина родила или усыновила сына или дочь до вступления в брак;
  • роды произошли, когда после развода между супругами прошло более 300 дней.

Нередко мать-одиночку путают с женщиной, которая живёт с детьми, но без мужа. Хотя отцовство установлено, и отец его не оспаривает. В этом случае возможно взыскание алиментов, и здесь материальное положение у матери несколько другое.

Какие льготы положены?

Матери-одиночки имеют преференции в различных сферах жизнедеятельности. Основные привилегии в трудовой сфере выглядят так:

  • женщину, в одиночку воспитывающую сына или дочь до 14 лет, работодатель не имеет права уволить при сокращении штата;
  • ей нельзя отказывать в приёме на работу из-за наличия детей;
  • у одиноких матерей есть право на дополнительный неоплачиваемый отпуск;
  • они могут претендовать на сокращённый рабочий день;
  • без согласия одинокой матери её нельзя отправить в командировку или в ночную смену;
  • она имеет право на 4 дополнительных оплачиваемых выходных дня ежемесячно.

Некоторые социальные льготы устанавливаются на региональном уровне. Наиболее часто встречающиеся:

  • внеочередной приём детей в дошкольные учреждения;
  • двухразовое питание в школах;
  • предоставление льготных путёвок в лагеря отдыха и санатории.

ВАЖНО! Большинство региональных льгот матерям-одиночкам и их детям являются существенной поддержкой. Но они не предоставляются по умолчанию.

Для того чтобы их получить, следует обратиться в органы социальной защиты с заявлением. К нему нужно приложить документы, подтверждающие статус матери-одиночки.

Это же касается и льгот на улучшение жилищных условий. В некоторых регионах матерям-одиночкам в случае острой необходимости предоставляется социальное жильё и льготные условия по ипотечному кредитованию. Есть определённые послабления и в налоговой сфере.

Не считаются матерями-одиночками:

  • бывшие жёны после развода;
  • если малыш родился в течение 300 дней после развода или смерти мужа;
  • когда отцовство установлено в добровольном порядке;
  • вдовы;
  • в случае лишения отца родительских прав.

Это не означает, что государство оставляет таких матерей без внимания. Но их преференции несколько отличаются от тех, которые предоставляются женщинам, признанным матерями-одиночками.

Закон

Право матерей-одиночек пользоваться налоговыми послаблениями определено законодательно:

  • постановлением Пленума № 81 от 1995 г., которое регламентирует статус матери, самостоятельно занимающейся воспитанием одного и более несовершеннолетних;
  • постановлением № 1012 от 2009 г., где регламентируются повышающие коэффициенты по выплатам;
  • статьи Трудового и Налогового кодекса.

На основании этого все спорные вопросы, возникающие по налоговым льготам данной категории граждан, решаются в судебном порядке. Право любой матери на получение стандартного налогового вычета при рождении ребёнка не предусматривает исключений. Право матери-одиночки на двойной вычет – тоже.

Налоговые вычеты на детей – часть социальной политики государства, направленной на повышение рождаемости. Они называются стандартными, потому что обязательны и неизменны.

В полных семьях право на возврат определённой суммы фискальных сборов имеют оба родителя. Считается, что эти деньги могут быть потрачены на содержание детей.

Но если несовершеннолетнего в одиночку воспитывает только мать, получается, что эта льготная сумма уменьшается вдвое. Чтобы устранить такую несправедливость, было принято решение о двойном налоговом вычете в подобных случаях.

По НДФЛ

Подоходный налог обязан платить каждый работающий гражданин РФ. Но государством предусмотрены налоговые вычеты отдельным категориям граждан. На них могут претендовать все матери, имеющие несовершеннолетних.

При рождении первенца женщине положен налоговый вычет в размере 1400 руб. У одиночек преференция увеличена:

  • вычет по НДФЛ составляет 2800 р. в месяц на одного несовершеннолетнего члена семьи;
  • при рождении второго ребенка начисляется ещё один вычет;
  • на третьего и последующего — коэффициент возрастает до 6000 руб.;
  • наличие ребёнка-инвалида даёт право в этом статусе получать вычет в размере 12 000 руб.;
  • на студента ВУЗа или аспиранта – 24 000 руб.

Если представить эти суммы в годовом начислении, получится существенная прибавка к бюджету. Особенно в случае, когда доход у одинокой женщины невысокий, что регистрируется довольно часто.

Порядок оформления

Просто так возвращать часть подоходного налога, даже если это положено по закону, никто не станет. Необходимо подтверждение прав на эту льготу.

Куда обращаться?

Порядок действий несложен:

  • если женщина официально трудоустроена, остаётся лишь обратиться после выхода из декретного отпуска с соответствующим заявлением в бухгалтерию. В этом случае возврат денег будет производиться ежемесячно в виде неуплаты налога за указанную на каждого ребёнка сумму;
  • если гражданка трудоустроена на нескольких предприятиях или рассчитать доход ежемесячно невозможно, возврат осуществляется в налоговой службе после предоставления декларации о доходах по форме 3-НДФЛ.

Образец декларации 3-НДФЛ

ВАЖНО! Если женщина трудится у нескольких работодателей в разных предприятиях, получать вычет можно только в одном месте в единственной бухгалтерии.

Обращаться за возвратом части подоходного налога можно лишь один раз в одно учреждение. При этом необходимо иметь документальное подтверждение статуса получательницы.

Что из документов нужно?

Для получения двойного возврата необходимо предъявить следующие бумаги:

  • свидетельства о рождении детей с пустой графой или прочерком в графе «отец»;
  • письменный запрос на снижение налоговой базы;
  • справка из ЗАГСа по форме 25;
  • подтверждение обучения детей в колледже или ВУЗе.

Образец письменного запроса на снижение налоговой базы

При обращении в ФНЛ дополнительно нужно иметь:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • если женщина трудоустроена в нескольких организациях, в каждой из них берут справку 2-НДФЛ;
  • заявление о перечислении положенной суммы на счёт или карту.

ВАЖНО! Учитывается только льготная форма обучения детей. Вечерняя и заочная формы под льготный вычет не подпадают.

Иногда двойной вычет мать получает и в полной семье. Это происходит, когда один из супругов официально отказывается от возврата денег на своём месте работы.

Справка

Для подтверждения своего статуса мать-одиночка имеет право получения справки в ЗАГСе по форме 25. Она включает в себя такие данные:

  • сведения о рождённом ребёнке с фамилией, именем и отчеством матери;
  • информацию об отце, если есть;
  • номер записи в реестре;
  • место регистрации и выдачи документа;
  • подпись (с печатью) ответственного лица.

Справка имеет ограниченный срок действия, поскольку мать может выйти замуж, а ребенка-иждивенца может кто-то усыновить. В разных регионах это время ограничено по-разному, но не превышает 180 дней.

Стандартная сумма начисления

Стандартная сумма может быть изменена в некоторых случаях:

  • если речь идёт о детях-инвалидах, вычет увеличивается;
  • это же касается детей, получающих очное высшее образование;
  • вычет может быть занижен, если общая сумма налогообложения превысила 350 000 руб. в определённом месяце.

В целом же вычет является стандартной цифрой, определённой законом. Изменить его может только законодательство.

Как рассчитывается подоходный налог?

Пример расчёта:

  • гражданка Иванова имеет 3 детей и считается матерью одиночкой;
  • за первых 2 отпрысков ей полагается вычет по 2800 руб., за третьего – 6000 руб., общая сумма – 11 600 руб.;
  • зарплата Ивановой – 50 000 руб., из этой суммы вычитается 11 600 руб. = 38 400 руб.;
  • с них удерживается подоходный налог – 4 992 руб.;
  • в результате на руки женщине выдано 45 008 руб.

Расчёт производится с начала года – с января. Значит, в июле общая годовая зарплата Ивановой дойдёт до 350 000. Следовательно, в августе вычет уже не произведут.

Но если бы вычет не производился и за предыдущие месяцы, 13% удерживались бы с 50 000. Ежемесячная заработная плата, полученная работницей в это время, составила бы 43 500 руб. Разница вроде бы небольшая, но для одинокой женщины с 3 детьми это существенное подспорье.

Сроки перечисления

Они стандартны:

  • законодательно двойной вычет может выплачиваться уже через 10 дней после подачи соответствующего заявления;
  • на практике допускается увеличение срока до месяца, если рассмотрением заявления занимается ещё и территориальный орган Федерального казначейства;
  • если были пропущены сроки подачи заявления или требуется подача декларации 3-НДФЛ, его рассматривают в конце года.

В последнем случае рассмотрение может затянуться до 3 месяцев. Но после утверждения декларации до начала выплат должно пройти не более недели.

Если мать вышла замуж

Если одинокая мать вышла замуж, уже имея детей, за которыми не закреплено отцовство, вступают в действие следующие правила:

  • однозначно утрачивается право на двойной вычет. Не имеет значения, усыновил новый супруг детей или нет;
  • при усыновлении новый супруг тоже получает право на налоговый вычет на всех детей в семье.

При разводе, если он последует в подобных случаях, к женщине может вернуться статус матери-одиночки. Но только в том случае, если дети не были усыновлены бывшим мужем.

Отказ и прекращение налоговых выплат

Наступает в следующих случаях:

  • при вступлении матери в официальные отношения с новым супругом;
  • если доход заявительницы за год составил 350 000 руб. (в месяц это 29 167 руб.);
  • при достижении детьми совершеннолетия или окончании обучения в ВУЗе.

Если в семье ещё остаются несовершеннолетние дети, льготы по ним остаются без изменений. Когда отказ кажется необоснованным, мать вправе оспорить его через суд.

Возможные трудности

Процедура оформления возврата подоходного налога для матерей-одиночек не считается сложной. Но могут возникнуть трудности:

  • если женщина официально не трудоустроена, подобные льготы не положены;
  • годовая сумма выплаченного налога должна быть больше вычетов;
  • признание женщины матерью-одиночкой должно быть оформлено документально.

Выплата заработка «в конверте» тоже лишает работницу положенных льгот. Это же относится и страховым взносам.

Государство помогает матерям-одиночкам, предоставляя различные льготы. Двойной налоговый вычет – яркий пример. В свою очередь, и женщины должны работать официально, в полном объёме платить налоги.

Источник: https://ur03.net/nalogi/vychety/kak-poluchit-materi-odinochke.html

Двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю, матери-одиночке: какие документы нужны, образец заявления 2019 года

Льготы на подоходный налог одиноким матерям

Любое физическое лицо, занимающееся деятельностью, приносящей доход, обязано уплачивать налоги. Законодательство предоставляет возможность снижения размера этих сумм. Для этого необходимы определенные условия. Это касается как статуса лица, получающего подобную льготу, так и жизненных обстоятельств, предусмотренных законом.

Лица, имеющие право на вычет

В соответствии с законом, получить налоговый вычет может гражданин, считающийся резидентом и получающий доход, облагаемый по ставке 13%.  Такие скидки применяются к лицам, которые потратили финансовые средства на покупку квартиры, обучение детей или лечение.

Налоговым вычетом признается сумма, уменьшающая размер дохода с соответствующей базы, с которой взимается НДФЛ. Подобные льготные условия предоставляются гражданам соответствующим законодательством РФ.

Основания для присвоения статуса

Налоговое законодательство предусмотрело двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке. В бытовом понятии таковой является любая родительница, которая растит детей одна. Но с правовых позиций это не совсем правильно. Статус матери-одиночки получает женщина:

  • Родившая ребенка не в браке (и не в течение 300 дней после его расторжения).
  • При не установленном законным образом отцовстве малыша (в добровольном или судебном порядке).

Равным образом одиночкой может быть признана женщина, родившая в браке или в период 300 дней после его расторжения, если:

  • отцом указан супруг, однако такая запись оспорена или имеется решение суда о том, что данное лицо таковым для ребенка не является.
  • Женщина не вступала в брак, но усыновила (удочерила) малыша.

Не признается матерью-одиночкой женщина, у которой умер муж, то есть вдова. Рассматриваемая льгота ей не положена.

Чтобы получить двойной вычет на ребенка, женщине следует представить документ, который подтвердит отсутствие официального брака.

В соответствии с разъяснениями специалистов Минфина РФ, сотрудница должна предоставить своему работодателю справку по форме № 25 из ЗАГСа.

Если данные об отце ребенка сделаны со слов самой женщины, то потребуются дополнительные доказательства того, что она не состоит в браке, например, свидетельство о разводе.

Стандартные вычеты родителям и опекунам

Налоговые вычеты матери-одиночке подразделяются на две группы:

  1. Вычеты, гарантированные законом для матерей-одиночек (а также отцов, воспитывающих своих или приемных детей самостоятельно). Речь в данном случае идет о стандартнойсоциальнойльготе по НДФЛ, которая предоставляется в соответствующих обстоятельствах.
  2. Вычеты, которые матери-одиночки вправе оформлять на тех же условиях, что и любые остальные граждане.

Согласно п.1 ст.218 НК РФ, физическое лицо, воспитывающее детей, и его супруг, имеют право на вычеты в размере (в рублях):

  • 1400 (обоим родителям) – на каждого 1-го и 2-го ребенка.
  • 3000 – на 3-го и последующих детей.
  • 12 000 – на любого ребенка до 18 лет или студента вуза до 24 лет, признанных инвалидами 1 или 2 группы.

Для опекунов эти цифры выглядят в виде:

  • 1400 – на каждого 1 и 2 ребенка;
  • 3000 – на 3-го и очередных детей;
  • 6000 – на ребенка с инвалидностью.

Порядок обращения

Право на такую привилегию применяют по-разному. Так, для получения стандартных выплат заявление адресуется администрации предприятия. При оформлении на детей обязательно предоставляются свидетельства о рождении, а также документы с данными об инвалидности ребенка и статусе одинокого родителя.

Получить имущественный вычет по оплате расходов на покупку или постройку жилья можно после предъявления всех имеющихся бумаг на недвижимое имущество в налоговый орган, сотрудники которого их изучат и выдадут сообщение о возможности получения льготного вычета и его размере.

Для востребования социальных налоговых вычетов нужно подать декларацию с приложением справок, перечисляющих расходы. Подобный документ обязателен при реализации подлежащего регистрации имущества, например, квартиры или автомобиля. Если после осуществления всех вычетов оплаченная сумма будет больше начисленного, то налоговая организация полностью возвращает ее.

При получении доходов, НДФЛ с которых рассчитывает и удерживает налоговый агент, физическое лицо или юридическое, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель, за стандартным вычетом необходимо обращаться конкретно к нему. Нужно подчеркнуть, что предоставить данную льготу вправе не только работодатель, то есть лицо, с которым заявитель находится в трудовых отношениях, но и любые налоговые агенты. Среди них:

  • Работодатель, с которым у гражданина имеется договор по поводу внешнего совместительства.
  • Заказчик работ (услуг) по гражданско-правовому соглашению.
  • Предприятие или учреждение, с которыми гражданин не имеет договорных отношений, но от кого он получает доходы (зарплату), в по которым действует ставка в 13%. К примеру, им может быть бывший работодатель, оказывающий материальную помощь или выплачивающий налогооблагаемые суммы.

Когда имеются несколько агентов (в случае совмещения работ), за вычетами можно обращаться к любому из них, по выбору заявителя.

Возврат двойного подоходного налога

Денежное пособие, учрежденное в отношении налогоплательщиков, воспитывающих одного или нескольких детей, принадлежит к классу стандартных вычетов.  Их регламентирует статья 218 НК РФ, в которой указывается круг лиц, получающих право на такую льготу:

  1. Родные мать или отец, не находящиеся в зарегистрированном браке и содержащие ребенкасобственными силами.
  2. Приемные отец, мать, прочие лица, ставшие опекунами, попечителями или усыновителями детей и воспитывающие их самостоятельно.
  3. Каждое из указанных выше лиц, находящееся в браке, если другой член семьи оформил письменный отказ от этой налоговой скидки и выразил желание перечислить ее в пользу иного индивида.

Необходимо подчеркнуть, что двойной налоговый вычет по НДФЛ действует до того времени, пока гражданин не вступит в официальный брак.

Условия

Известны две ситуации при применении льгот:

  1. Двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю. Он считается таким, если не значится в документально оформленном браке и может предъявить нижеследующие бумаги:
    • Свидетельство о смертидругого родителя.
    • Справку из ЗАГСа по форме № 25, в которой указывается о том, что занесение данныхоб отце ребенка в документ о рождении произведено со слов матери.
    • Решение суда об объявлении другого супруга безвестно отсутствующим.
    • Свидетельство о рождении, в котором после наименования «Отец» проставлен прочерк.

Помимо родителя, единственными могут быть признаны и лица, имеющие иной статус. Таким может называться опекун или попечитель, если в документах обозначен один только он.

Родитель, не представивший какой-либо из перечисленных документов, теряет право на двойной вычет даже в тех ситуациях, когда второй супруг:

  • не принимает участия в воспитании и содержании ребенка (не платит алименты);
  • не находится в браке с другим родителем (разведен);
  • лишен по суду родительских прав.

Двойной вычет на детей по НДФЛ прекращается со следующего после заключения брака месяца и относится только к единственному родителю.

  1. Следующая ситуация относится к двойному налоговому вычету на детей при отказе второго родителя. У усыновителей и опекунов этого права нет. Для подобного действия необходимы соответствующие условия:
  • Лицо имеет право на вычет.
  • У обоих родных или приемных родителей имеются доходы, облагаемы НДФЛ по ставке 13%.
  • Облагаемый доход лица, заявившего отказ от стандартного вычета, исчисляемый нарастающим результатом, не превышает 350 000 рублей.

Другой родитель, кроме заявления об отказе от вычета в пользу своего партнера, обязан предоставить справку 2-НДФЛ по месту работы. Подобную информацию ему придется представлять ежемесячно, ведь только таким образом руководитель предприятия, где трудится первый родитель, может определить, до какого именно месяца работник должен будет пользоваться удвоенным детским вычетом.

Имеется еще одно ограничение в предоставлении вычета. В соответствии с установленными предписаниями, его можно получать до достижения ребенком совершеннолетия, то есть возраста 18 лет. Срок выплаты продлевается до 24 лет, если дети числятся обучающимися в вузе по очной форме или аспирантами, ординаторами.

Следует отметить, что когда один из супругов пребывает в декретном отпуске по уходу за ребенком, и у него нет дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%, то право на вычет у него не возникает. Возможность его передачи другому супругу тоже исключается.

Подтверждение права на начисление

Единственные отец или мать для налогового вычета должны предоставить помимо заявления и иные документы. Они призваны свидетельствовать о его праве на повышенный размер компенсации. С этой целью могут быть предъявлены следующие бумаги:

  • Справка с решением суда. В определенных обстоятельствах один из родителей пропадает, и информация о нем долгое время отсутствует. В этом случае суд выдает копию постановления о его безвестном отсутствии.
  • Документ о том, что отец не признал ребенка. Довольно часто отцы отказываются от своих детей. Мать в такой ситуации при выдаче свидетельства в ЗАГСе сообщает сведения об отце по своему усмотрению, либо вообще пропускает информацию о нем. В этих обстоятельствах для двойного вычета придется сделать копию документа ребенка и взять справку из органа записи гражданского состояния.

Сумма

Родителю или опекуну, самостоятельно обеспечивающему ребенка, интересно знать, на какую величину уменьшится его налогооблагаемая база, а уже после этого заняться сбором и оформлением необходимого пакета документов. Поэтому следует ознакомиться с тем, сколько ему будет полагаться в связи с выдачей удвоенных денежных выплат:

  • 2800 руб. получает лицо, имеющее одного или двоих детей, при этом рассматриваемая сумма предоставляется каждому из ребят в отдельности.
  • 6000 руб. выделяют с целью вычета для одного родителя за 3-го, 4-го и каждого очередногородившегося. То есть, индивид отнимает от своей базы налогообложения вначале 2 800 рублей (за первенца), затем еще столько же за второго ребенка и 6000 (за третьего).
  • 24 000 руб. выдают родному отцу или матери, а также усыновителям, если имеется врачебное заключение о признании ребенка инвалидом.
  • 12 000 получат иные физические лица, которые ухаживают за инвалидом, обладают правом удвоенной налоговой скидки, но не упомянуты в предыдущем пункте.

Образец заявления

Основным документом, без которого невозможнаакция возврата подоходного налога – заявление. Для точного его составления необходимо выполнять определенные правила:

  1. Обосновать свое требование на основании статьи 218. Необходимо указать в заявлении, что данная просьба базируется на нормах законодательства о вычетах стандартного типа. Следует выделить, с какого времени гражданин намеревается получать денежную компенсацию.
  2. Указать вид вычета. Надо непременно подчеркнуть тот факт, что должна быть оформлена налоговая скидка в двойном размере.
  3. Привести информацию о детях. Записывается Ф.И.О., дата рождения ребенка, на которого требуется оформить вычет.
  4. Прописать основание, в связи с которым возникло право на увеличенную денежную выплату. К примеру, вычет всегда должен удваиваться в случае смерти какого-либо из родителей или отказа отца, матери от права наснижение налогооблагаемой базы.
  5. Привести список приложений, поданных с заявлением. Документы должны убедить налогового инспектора в правильности предоставленных доводов. Перечень может состоять из разных бумаг, в зависимости от сложившейся ситуации, но традиционно такими бывают свидетельство о рождении, справка об отсутствии второго супруга, заявление об отказе от налоговой льготы от родителей ребенка и некоторые иные бумаги.

Образец готового бланка заявления можно взять здесь.

Сроки получения вычета из ИФНС

Для расчета облагаемой базы доходов и возврата излишне оплаченных денег, в налоговой инспекции предусматриваются сроки. Для приобретения права на отзыв избыточной суммы документы подлежат камеральной проверке в течение 3 месяцев. Исчислять срок контроля будут со следующего дня после внесения декларации. Часть переплаченного налога поступит на счет, принадлежащий заявителю.

При запросе льготы по месту работы возможен отказ. Он ожидается при отсутствии оправдательных документов или извещения в тех случаях, когда для этого необходимо получить разрешение ИФНС. Выплату могут не предоставить, если:

  • Декларация 3-НДФЛ заполнена не на надлежащем бланке.
  • Пропущен срок ее подачи (3 года после удержания налога и произведения расходов).
  • Список требуемых документов не полон или имеются разночтения в данных заявителя.

Решение об отказе в пересчете выплат высылается лицу в письменном сообщении. У него сохраняется право обжаловать резолюцию.

Следовательно, матери-одиночки, как особо уязвимая категория граждан, имеют право на особые условия налогового вычета. Чтобы вернуть потраченные средства, им нужно собрать определенный перечень бумаг и обратиться в налоговую службу или к работодателю.

Источник: https://FamAdviser.ru/semejstvo/poshlina/dvojnoj-vychet-po-ndfl-materi-odinochke-kakie-dokumenty.html

Налоги для матерей-одиночек: льготы, нужно ли платить или нет, особенности

Льготы на подоходный налог одиноким матерям
Льготы матери-одиночке: правила получения налогового вычета по НДФЛ в 2019 годуЛьготный статус матери-одиночки подтверждается соответствующим удостоверением, которое является именным и имеет ограниченный срок действия, то есть требует периодического продления.

Получить такой документ можно не только после рождения малыша, но и через несколько лет (уже в судебном порядке). Оформленное удостоверение гарантирует, что мать-одиночка (при соблюдении важных требований) сможет получить двойной вычет по НДФЛ в 2019 году.

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия.

Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

На какую сумму можно рассчитывать

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

  • один ребёнок — 2 800 руб.;
  • двое детей — 2 800 руб.;
  • трое и больше малышей — 6 000 руб.;
  • ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Как производятся расчёты

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей.

Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей.

Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13%!или 4 992 рубля.

После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей.

Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13%!размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.

5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем.

Принцип снижения налогового вычета

На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

Вычеты по НДФЛ для матери-одиночки в 2019 году

Если ее по НДФЛ матери получают у работодателя, они должны оформить заявление (используя образец) и предоставить его руководителю с приложением следующих бумаг: В отношении лиц, трудящихся на двух и более работах, следует указать, что они могут обратиться только к одному работодателю на свой выбор.

Вычет в ИФНС обычно планируют получать тогда, когда официальным работодателем он не предоставлен.

Для этого пишут заявление (используя образец, который имеется в налоговой инспекции), а вместе с ним подают:

  1. 3-НДФЛ за тот год, в течение которого вычет отсутствовал или был меньше положенной суммы;
  2. справку, подтверждающую доходы за прошлый налоговый период.
  3. копии бумаг, где подтверждается данное право;

Документы в инспекции проверяют, на что уходит 90 дней.

Источник: https://mat-kap.ru/nalogi/nalogi-dlya-materey-odinochek-lgoty-nuzhno-li-platit-ili/

Двойной вычет по ндфл матери одиночке

Льготы на подоходный налог одиноким матерям

На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот.

В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки.

Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

  • родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
  • усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
  • воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Вычеты по НДФЛ одиноким матерям

Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста.

Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей

Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей. Согласно положениям статьи 218 НК РФ, здесь установлены такие суммы:

  • первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
  • третий и последующие — 3 000 рублей;
  • дети-инвалиды — 12 000 рублей.

Скачать для просмотра и печати:

Какие справки потребуются

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка.

Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства.

Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.

Помимо заявления, потребуются следующие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • акт установления опеки;
  • паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
  • медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
  • справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.

Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

Как применяется налоговый вычет

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

На какую сумму можно рассчитывать

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

  • один ребёнок — 2 800 руб.;
  • двое детей — 2 800 руб.;
  • трое и больше малышей — 6 000 руб.;
  • ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Как производятся расчёты

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Если женщина повторно вышла замуж

Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, не лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Привилегия сохраняется ровно до того времени, пока новый супруг не решит усыновить детей. Когда отцовство будет установлено, льготное налогообложение перестаёт действовать.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Код надвойной вычет на ребенка если мать одиночка

В школе можно воспользоваться правом на бесплатное питание и получение учебной литературы бесплатно.

  • Женщина может получить путевку в оздоровительный лагерь. При этом как на бесплатной основе, так и с частичной доплатой.
  • В поликлинике можно воспользоваться услугами массажного кабинета совершено бесплатно.
  • Существует возможность получение лекарств бесплатно. Но здесь существует условие – все медикаменты должны быть указаны в постановлении Министерства здравоохранения.

Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка

Каждая женщина, воспитывающая ребенка самостоятельно и трудоустроенная, вправе рассчитывать на двойной налоговый вычет.

Код надвойной вычет на ребенка если мать одиночка вышла замуж

Источник: https://vostok-rielt.ru/drugoe/dvojnoj-vychet-po-ndfl-materi-odinochke.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.