+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие документы нужны для оформления льготы на земельный налог

Содержание

Льгота для пенсионеров на земельный налог в Москве и московской области

Какие документы нужны для оформления льготы на земельный налог

Тема того, что пенсионеры могут не платить земельный налог поднималась неоднократно, но до конца все еще не ясно, по каким критериям выдаются льготы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75. Это быстро и бесплатно!

В официальном документе страны – Налоговом Кодексе Российской Федерации сказано, что от земельного налога освобождаются:

  1. Герои Советского союза, кавалеры ордена Славы
  2. Инвалиды 1 и 2 групп
  3. Инвалиды с рождения
  4. Ветераны ВОВ и горячих точек
  5. Жители  и рабочие, проживающие  и работающие на радиационных территориях
  6.  Участники ядерных экспериментов и ликвидаторы последствий ядерных аварий
  7. Больные лучевой болезнью, из-за службы или работы

Для обычных пенсионеров, льготы по земельному налогу полностью зависят от места нахождения их собственности, так например:

  1. Московские пенсионеры платят полную сумму
  2. Пенсионеры из Санкт-Петербурга, в чьих владениях участок меньше 25 соток, свободны от уплаты налога
  3. Пенсионеры из Одинцово, у которых нет какого-либо дохода (кроме, пенсии) свободны от налога

И многие другие, подробнее уточняйте в тексте статьи далее.

Для того, чтобы получить льготу нужно:

  • Пройти консультацию в администрации налоговой службы вашего города, где расположена ваша собственность
  • Если вы узнали, что в вашем регионе есть льготы, то нужно подать в налоговую документы, такие как: паспорт, пенсионное удостоверение, выписки из кадастрового реестра.

Платят ли земельный налог пенсионеры или государство освобождает их от этого налога? Как ни странно, но этот вопрос достоин специального расследования: понятную и достоверную информацию нужно еще очень хорошо поискать. Прочитав нашу статью, вы получите исчерпывающие сведения по вопросу уплаты земельного налога гражданами, вышедшими на пенсию, и будете во всеоружии.

Чтобы разобраться с вопросом, для начала узнаем, что же такое земельный налог. Ответ на этот вопрос дается в Налоговом кодексе РФ в главе 37. Земля, облагаемая налогом, должна быть расположена на территории, местными властями которой установлен земельный налог.

Его рассчитывают с налоговой базы, равной кадастровой стоимости участка по состоянию на начало того года, за который причитается уплатить налог.

Плательщиками данного налога признаются лица, имеющие земельные участки в собственности, в пожизненно наследуемом владении, а также те, кто пользуется ими бессрочно.

Не платить налог могут лица, арендующие землю или пользующиеся ею безвозмездно (определенный срок), а также те, кто имеет соответствующие льготы.

Какие граждане являются льготниками?

Давайте еще раз обратимся к НК РФ – к его статье 395, устанавливающей льготные категории граждан, освобожденных от земельного налога, и посмотрим, входят ли пенсионеры в их число.

Несмотря на то, что статья эта очень длинная и содержит целых 11 пунктов, перечисляющих тех, кто может не платить земельный налог, но, к сожалению, в них, в основном, идет речь не о физических лицах, а об организациях.

Гражданам здесь отводится только один пункт — № 7, да и тот к пенсионерам имеет весьма отдаленное отношение: речь идет о представителях северных и дальневосточных малочисленных народов.

Правда, в НК РФ есть еще одна небольшая «поблажка» для плательщиков земельного налога: налоговую базу (ту сумму, с которой берется установленная ставка налога), можно уменьшить на 10 000 рублей.

И она касается, как раз, физических лиц. Может быть, здесь перечислены пенсионеры?

Читаем, кто относится к данной категории:

  1. Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
  2. Инвалиды 1-ой группы, а также 2-ой (если она была присвоена до 1 января 2004 года).
  3. Инвалиды с детства.
  4. Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
  5. Граждане, подвергшиеся радиации (Чернобыль, «Маяк», Семипалатинск, Теча).
  6. Граждане, участвующие в ядерных испытаниях и ликвидации ядерных аварий.
  7. Граждане, заболевшие лучевой болезнью или получившие инвалидность в результате ядерных испытаний, учений и т.д.

Как видим, данный список довольно расширенный, но пенсионеров в нем также нет. Значит ли это, что льготы по земельному налогу им не положены?

Платят ли налог на землю пенсионеры

Налоговый кодекс РФ не содержит положений, дающих льготы по земельному налогу тем, кто вышел на пенсию, но они все-таки есть. Причем разгадка лежит на поверхности: в самом начале этого закона — в пункте 2 статьи 387 есть фраза о том, что правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан.

А это значит, что за разъяснением данного вопроса вам придется обращаться в местную администрацию, налоговую инспекцию или же самим изучать законы той местности, где расположен ваш участок. И тому есть объяснение.

Дело в том, что земельный налог отнесен налоговыми законами к платежам местного значения, следовательно, его ставки, порядок и сроки уплаты, а также льготы определяются местными властями.

Все суммы этого налога зачисляются в бюджет того территориального образования (района, города и т.д.), на котором расположена земля.

Все это означает одну очень интересную вещь: единых льгот для пенсионеров в России нет. Из этого следует, что льготы по земельному налогу в каждой местности неодинаковы. А самое печальное, что их может не быть вовсе, и, если вам «не повезло» с местонахождением вашего участка, вам придется «расплачиваться» по полной программе.

Примеры отдельных местных льгот

Давайте посмотрим, какие же льготы имеются в некоторых городах и областях:

  1. Москва.

Источник: http://ruverdict.ru/nedvizhimost/zemlya/lgoty-pensioneram-po-zemelnym-nalogam.html

Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога

Какие документы нужны для оформления льготы на земельный налог

https://kreditkarti.ru

Тема оплаты земельного налога в государственную казну интересует многих пенсионеров, ведь суммы зачастую существенные.

Часто родственники оформляют на пенсионеров земельные участки, чтобы воспользоваться их льготами и уменьшить сумму налоговых платежей из семейного бюджета.

В данной статье разберемся, положены ли пенсионерам льготы или освобождение от внесения земельного налога в федеральную казну.

Перечень льгот по земельному налогообложению в РФ

Земельный налог причисляется к региональным платежам, то есть территориальные органы власти самостоятельно устанавливают требования и процедуры оплаты. Размер налогового платежа определяется площадью участка и текущей кадастровой стоимостью.

В РФ есть перечень налогов, которые граждане пенсионного возраста не должны вносить в казну. Отдельные налоги подлежат оплате полностью или частично по сниженной ставке.

В сфере земельного налогообложения большинство льгот применяется в отношении сельхозпредприятий и производителей.

Среди физических лиц льготы применяются исключительно в отношении представителей коренных жителей регионов Крайнего Севера, причем в единственном случае – если земли используются с целью ведения традиционных для местности промыслов.

Еще одной разновидностью льгот выступает снижение налоговой базы, то есть суммы, на которую насчитывается налог. Размер скидки равен 10 тыс. руб., список категорий, касательно которых действует льгота, включает:

  • Герои России;
  • Герои СССР;
  • обладатели Ордена Славы;
  • лица с инвалидностью первой и второй групп (если вторая присуждена до 2004 года);
  • ветераны ВОВ и инвалиды военных действий;
  • участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
  • граждане, получившие дозу радиации во время испытаний и природных катастроф.

Обычные граждане пенсионного возраста без инвалидности и прочих особенностей не входят в перечень, поэтому они должны уплачивать налог на имеющиеся земельные участки в полном объеме.

Уплата земельного налога

Муниципалитеты на уровне территориальных образований принимают постановления о послаблениях и льготах для разных категорий населения. Узнать о наличии льгот граждане могут в органах власти на местах: в отдельных регионах лица пенсионного возраста обязаны платить по стандартной процедуре, а в некоторых они освобождены от такого налога.

Рассмотрим специфику земельного налогообложения на примере отдельных регионов:

  • в Москве и столичной области льготы по налоговым платежам на земельные наделы для лиц на пенсии отсутствуют, однако данный вопрос может быть пересмотрен местными органами власти;
  • для Санкт-Петербурга характерно иное положение вещей: если у пенсионера во владении пребывает надел площадью до 25 соток, тогда он освобождается от уплаты налога на землю. В силу того, что большинство пенсионеров владеет участками с гораздо меньшей площадью, то и вносить налог они не обязаны;
  • в Одинцово налоговые льготы предоставляются исключительно лицам пенсионного возраста, которые не трудоустроены официально. Для получения такой льготы пенсионер должен обратиться в орган самоуправления и доказать, что он получает только пенсию и не имеет прочих источников прочего дохода;
  • в Самаре разработано несколько видов льгот. Пенсионеры не платят налог на гараж площадью до 24 кв.м, на надел площадью до 6 соток или на участок, где возведен жилой дом. Причем данные участки и постройки не должны эксплуатироваться с целью ведения получения предпринимательского дохода;
  • в Королеве, если пенсионер имеет во владении участок меньше 12 соток, тогда налог уменьшается на 50%.

На основании вышеизложенной информации можно увидеть, что по регионам ситуация с налогообложением существенно отличается. Получить текущую информацию граждане могут в местных администрациях.

Как оформить льготы пенсионерам?

Оформление льгот на внесение земельных платежей носит заявительный характер, то есть гражданин должен обратиться с заявкой в налоговый орган, предварительно собрав пакет документов для оформления льготы или уменьшения суммы налога.

Процесс оформления льготы состоит из нескольких этапов:

  • получение текущих сведений по налогообложению в администрации района. Сотрудники учреждения должны предоставить пенсионеру актуальную информацию касательно текущих налоговых льгот и возможностей налогового вычета для граждан на пенсии;
  • сбор и подготовка пакета документации. Для подачи заявления необходимы паспорт, пенсионное удостоверение, документы на право собственности на конкретный участок земли;
  • предоставление заявки в налоговый орган района. Бланки для заполнения есть в каждом отделении налоговой;
  • получение уведомления об оформлении льготы. В регионах сроки рассмотрения заявления и проверки документации могут варьироваться. Пенсионер получает официальное извещение об уменьшении или отмене оплаты налога на земельный участок.

После получения права на льготу осуществляется перерасчет за период, не превышающий 3 лет. За данный период пенсионер вправе получить компенсацию внесенной суммы, причем данная сумма может быть внушительной.

Что делать, если пришла квитанция на уплату земельного налога?

Если пенсионеру пришла платежка на внесение земельного налога, нет необходимости паниковать.

Приведем для вас рекомендации и пошаговую инструкцию, как следует действовать в такой ситуации:

  • обратиться в районное отделение налоговой службы и выяснить, полагается ли ему освобождение от уплаты налога или определенные льготы;
  • если льготы предусмотрены, тогда пенсионер должен к платежке приложить вышеперечисленные документы и заполнить заявление стандартного образца. После этого он подает документы на оформление льготы по земельному налогу;
  • оплачивать квитанцию пенсионер не должен. В случае наличия льготы гражданину выдадут новую скорректированную квитанцию с уменьшенной суммой, которую необходимо оплатить;
  • если же лицо пенсионного возраста не имеет права претендовать на льготы и послабления, тогда он должен оплатить первичную квитанцию в полном объеме.

В случае, если пенсионер оплатил первоначальную платежку, а затем подал документы на оформление льготы, тогда необходимо написать заявление на возврат средств. Для этого заполняется стандартное заявление, к которому прикладываются реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит излишне уплаченные средства.

Заключение

Земельное налогообложение для граждан пенсионного возраста вызывает много вопросов, и в данном материале мы детально рассказали, кто имеет право на льготы и каким образом их можно оформить. Ситуация по регионам отличается, актуальную информацию необходимо уточнять в местной администрации.

Льготы на уплату земельного налога не предоставляются автоматически, для их получения пенсионер должен написать заявление.

Только таким образом можно полностью освободить себя от внесения земельного налога за имеющийся участок или существенно уменьшить налоговую нагрузку.

Следует помнить, что за недвижимость на участке пенсионеры не платят, то есть имущественный налог не относится к категории обязательных платежей для пенсионеров.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/59d252c51410c3aff455d0a9/5ac214fd5991d33f1beb4c44

Как оформить льготы на земельный налог пенсионерам, многодетным семьям и другим категориям налогоплательщиков, имеющих на это право

Какие документы нужны для оформления льготы на земельный налог

Последнее обновление 2018-10-17 в 14:48

Земельный налог регулируется главой 31 Налогового кодекса России, а также местным законодательством каждого муниципалитета.

Льготы, предусмотренные НК РФ, в каждом районе или городе могут увеличиваться и иметь разные размеры.

Однако на федеральном уровне закреплены преференции для пенсионеров, маломобильных граждан и многодетных семей — наиболее социально незащищенного класса населения. Как получить льготу быстро и просто?

Оформление льготы на земельный налог: порядок действий, документы

Платить этот налог обязаны:

  • собственники земли;
  • пользователи по бессрочному договору;
  • владельцы по пожизненному наследованию.

Льгота тесно связана с налоговой базой. А налогооблагаемая база зависит от кадастровой стоимости недвижимости. Кадастровую стоимость владелец не способен рассчитать самостоятельно — она исчисляется кадастровыми инженерами, имеющими членство в саморегулируемой организации кадастровых инженеров, по методике Росреестра.

Вся информация о кадастровой стоимости и других характеристиках земельных участков находится в Росреестре — в своде ЕГРН.

Если вы хотите узнать кадастровую стоимость своего имущества и другие записанные в реестр данные, вы можете:

  • получить бесплатную справочную информацию на сайте Росреестра;
  • заказать выписку — на сайте Росреестра или в МФЦ; она требует оплаты (250-400 рублей).

Для этого нужно знать хотя бы одно из описаний участка:

  • номер — кадастровый, инвентаризационный, условный;
  • адрес;
  • номер права.

Итак, налоговой базой по общему правилу ст.390 НК РФ признается кадастровая стоимость. Но в ст.391 НК РФ указано, что база в части 600 квадратных метров не засчитывается для ряда лиц, в т.ч. в пп.8 п.5 статьи — пенсионеров.

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог

Оформить налоговую льготу на землю пенсионера в размере 6 соток, которые не облагаются налогом, можно только одним способом: собственник земли до 1 ноября года, в котором хочет получить этот вычет, подает в ИФНС уведомление с указанием земельного участка, базу которого хочет уменьшить.

Смысл уведомления — благодаря нему плательщик сам выбирает, за какой объект будет уменьшен налог. Ведь вычет предоставляется только по одному участку из всех, что находятся в собственности гражданина. Если не подать уведомление, то ИФНС всё равно предоставит вычет, но самостоятельно выберет объект по принципу наибольшей базы.

Пример 1

Пенсионер Медведев Михаил получил в наследство 2 участка земли — 6 соток и 10 соток. Он не подал уведомление на вычет своевременно, и налоговая сама рассчитала земельный налог, применив вычет к земле в 10 соток.

А этот участок находится в пользовании арендатора, который сам платит по ней налог.

Если бы Медведев сдал уведомление, то он мог бы сократить свои расходы, выбрав участок на 6 соток, ведь тогда его база стала бы нулевой, а значит, и налог равен нулю.

Пример 2

Львов Алексей имеет 2 участка — 15 и 20 соток. Больший из них он сдал в аренду, заключив письменный договор. Согласно сделке арендатор обязался уплачивать земельный налог.

Львов никогда не представлял уведомление о выборе объекта, но теперь заполнил бланк и сдал в ИФНС, выбрав первый объект. Налоговая уменьшила его базу на 6 соток кадастровой стоимости.

Если бы Львов не сделал это, ему пришлось бы платить с 15 соток, а арендатору — с 14.

Поскольку вычет не обусловлен ничем, то чтобы получить льготу по земельному налогу, пенсионерам не нужно собирать какие-либо документы извне.

Ему достаточно приложить к уведомлению:

  • копию паспорта;
  • копию удостоверения пенсионера.

С собой необходимо взять оригиналы этих документов. На всякий случай можно взять и документы на землю. Образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров в форме уведомление о выборе земельного участка для использования вычета выглядит таким образом:

Скачать бланк заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров можно отсюда.

Важно!

Заполняйте его темной пастой, печатными буквами и строго по паспорту и документам на землю.

Сразу после подачи уведомления налог будет пересчитан, и к 1 декабрю плательщик заплатит иные суммы. После 1 ноября уже нельзя изменить объект вычета, придется ждать следующего календарного года, т. е. в первый же рабочий день следующего года можно подавать уведомление на вычет.

Как оформить льготу на земельный налог многодетным семья

Кроме вычета по ст.396 НК РФ предусмотрена такая льгота, как освобождение от уплаты фискального платежа за землю полностью.

Однако в этой статьей перечислены не все категории льготников, а только установленные на федеральном уровне.

Из физических лиц там присутствуют только коренные жители Сибири, Дальнего Севера и Востока в отношении земель, являющихся их культурным наследием и источником быта и ремесла.

Но на местном уровне каждый муниципалитет принимает собственный закон, по которому может расширить круг освобождающихся или хотя бы уменьшить для них налог.

Закон местной власти вашей территории вы можете найти в интернете либо посетить ИФНС и уточнить там, каким категориям граждан положено освобождение. Также посмотреть положенные вам преференции можно на сайте ФНС.

Например, согласно Московскому закону о земельном налоге № 74 от 24.11.2004 года по ст.3.1, некоторые граждане освобождаются от платежа в части 1 000 000 рублей облагаемой базы, в т.ч. один из родителей или усыновителей в многодетной семье.

Каждый регион самостоятельно определяет, какая семья считается многодетной. В субъектах России, где рождаемость высокая, такой статус приобретают семьи с 4 и более детьми, а в прочих регионах, как правило, достаточно 3 детей, чтобы относиться к многодетным.

Другой пример — в соответствии с Решением Городской Думы Ростова-на-Дону № 38 от 23.08.2005 года в п.3.2.

6 раздела 3, семьи, имеющие более 3 несовершеннолетних детей, полностью освобождаются от уплаты данного платежа в отношении участков, полученных по специальной региональной программе.

Также Решение полностью освобождает от обложения в отношении 1 объекта пенсионеров, учитывая федеральный вычет.

Документы для льготы по земельному налогу для многодетных:

  • паспорт;
  • справка или удостоверение о статусе многодетной семьи — выдается в Соцзащите;
  • заявление.

Скачать бланк заявления на льготу по земельному налогу

Форма заявления на льготу по налогу на землю пенсионерам, многодетным семьям и другим лицам — единая. Ее можно скачать отсюда.

В отличие от уведомления на вычет, если вы не подадите заявление, то налоговая автоматически его не учтет и будет продолжать начислять налог.

ФНС России рекомендует подавать заявление до 1 мая года, в котором возникло право на преференцию, чтобы ИФНС успела учесть ее при расчете платежей. Но даже в случае получения уведомления без учета льготы, вам не стоит беспокоиться — посетите свою налоговую и покажите документы, подтверждающие ваше право на освобождение.

Важно!

Как только вы потеряете статус, по которому получали льготу, ИФНС со следующего месяца пересчитает платеж с учетом утраты права.

Пример такой утраты — один из 3 детей стал совершеннолетним.

Итоги

  1. Всем пенсионерам уменьшают кадастровую стоимость в налоговой базе на 6 соток. Для этого пенсионеру ничего не нужно делать, но он может выбрать, по какому участку получить вычет, если у него их несколько. Для этого подается специальное уведомление.

  2. На федеральном уровне для физических лиц практически нет льгот по земельному налогу.
  3. Большая часть местных властей освобождает от уплаты земельного налога полностью или в размере 1 000 000 пенсионеров, многодетные семьи, малоимущих граждан, инвалидов и др.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/zemelnyj-nalog/kak-oformit-lgoty-na-zemelnyj-nalog-pensioneram-mnogodetnym-semyam-i-drugim-kategoriyam-nalogoplatelshhikov/

Земельный налог в 2019 году

Какие документы нужны для оформления льготы на земельный налог

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2019 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Расчёт земельного налога

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчёта

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Какие документы нужны для оформления льготы на земельный налог

Какие документы нужны для оформления льготы на земельный налог

Если такое уведомление от гражданина не поступит, налоговики сами предоставят вычет в отношении одного земельного участка с максимально исчисленной суммой земельного налога.

Как бороться с вредителями на даче 4 Кому нужно оформлять льготу © Фото,Екатерина Эпова, Долгопрудненское ИА Как сообщили в контакт-центре ФНС России, налогоплательщикам, которые раньше обращались в инспекцию за предоставлением льготы, вычет будет предоставлен автоматически.

Подать заявление на льготу, в первую очередь, нужно тем, кто вышел на пенсию в 2017 году или ранее не заявлял о своем желании получать льготы. Все налоговые льготы в нашей стране носят заявительный характер. Поэтому, если у вас есть сомнения, то стоит обратиться в налоговую и уточнить, оформлена ли льгота, пояснили в ФНС.

Документы для оформления льгот Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.

Дзен! Подписаться на канал Скачать образец заявления о предоставлении льготы по земельному налогу Оформить льготы лицо может путем подачи соответствующего заявления в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка ( п.10 ст.ст.396 НК РФ). Вместе с заявлением на снижение суммы земельного налога гражданину, находящемуся в пенсионном возрасте, необходимо будет представить:

  • паспорт;
  • правоустанавливающие документы на земельный участок, выступающий в роли объекта налогообложения.

Для уточнения конкретного перечня документации, необходимой для оформления льгот, гражданину потребуется обратиться в отделение налоговой службы по месту нахождения земельного участка.

Какие льготы положены пенсионерам по уплате земельного налога?

Освобождаться от обязанности по внесению платежей в рамках земельного налога вправе только лица, относящиеся к:

  • Малочисленным народам Севера, Дальнего Востока и Сибири.
  • Народам, которые используют земли для сохранения и развития традиционного образа жизни, ведения хозяйства и промыслов.

Налоговая база может быть сокращена для лиц, которые в соответствии с ч.5 ст. 391 НК РФ являются:

  • Героями Советского Союза.
  • Героями РФ.
  • Полными кавалерами ордена Славы.
  • Ветеранами и инвалидами ВОВ.
  • Ветеранами и инвалидами боевых действий.
  • Инвалидами детства.
  • Инвалидами 1 группы.
  • Инвалидами 2 группы, при этом инвалидность этой группы должна быть присуждена им до начала 2004 года.

Указанные категории граждан могут рассчитывать на уменьшение налоговой базы на сумму в размере 10 000 рублей.

Правила предоставления льгот по земельному налогу

В них указывается расчетная величина отчисления с учетом скидки за прошедший период. Эту сумму пенсионер-льготник и должен оплатить за пользование своей землей/паем. Земельный налог для пенсионеров рассчитывается уполномоченными сотрудниками государственных налоговых органов.


Сейчас стало возможно подсчитать размер обязательных налоговых выплат с учетом скидок самостоятельно. Для этого на сайтах некоторых местных налоговых органов размещен специальный онлайн-калькулятор.

Условия освобождения от уплаты земельного налога или его части учитываются в специальной программе, поэтому при установке пользователем нужных параметров производится расчет согласно действующих послаблений и размеров налоговых ставок для оплаты взносов за использование земельного участка.


ВНИМАНИЕ! Налог на землю оплачивается только для тех наделов, которые находятся в собственности физических лиц.

Земельный налог для пенсионеров

То есть мужчины, достигшие 60-летнего возраста и женщины в возрасте от 55 лет, которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, тоже могут получить льготу. Как проверить качество воды на дачном участке 3 Если участок больше 6 соток © flickr.com,Igor Berezin Льготой смогут воспользоваться владельцы участка любого размера.

К примеру, если его площадь 12 соток, то налог будет рассчитываться на оставшуюся площадь, то есть 6 соток.

А если участок всего 6 соток, то сумма земельного налога будет равна нулю. Если же участков несколько, то собственник должен выбрать участок, на который будет предоставляться льгота по уплате налогов.

Налоговый вычет предоставляется по одному земельному участку на выбор налогоплательщика.

Соответственно, до 1 июля 2018 года необходимо подать уведомление о выбранном земельном участке в любую налоговую инспекцию.

Я хочу оформить льготу по налогу

Важно

Обязательность уплаты всей суммы для пенсионеров устанавливается местными органами власти, поэтому изменить ее размер может сам пенсионер-налогоплательщик, написав и отправив туда официальное обращение — заявление о предоставлении льготы.

При этом для владельцу нескольких участков возможно получение льготы лишь на один из них.

Пример расчета Для вычисления точной суммы, которая полагается к выплате, следует рассмотреть пример для пенсионера, являющегося бывшим работником одного из государственных органов России, отслужившего до выхода на свою законную пенсию двадцать лет.
Положим, что на момент расчета действовало льготное послабление для указанных категорий лиц по уплате отчисления. В таком случае к налоговой базе, то есть к кадастровой стоимости облагаемой налогом земли, применяется определенный коэффициент.

Налогово-земельное законодательство Налогообложению не может быть подвергнута земля, которой пенсионер пользуется, как арендованной. Эта правовая норма прописана в Налоговом кодексе, в статье №388. Там указано, что под данную процедуру попадают земельные участки, которые находятся у граждан в:

  • пользовании без установленных сроков;
  • личной собственности;
  • наследуемом пожизненном владении.

Первостепенное условие, при котором возникает обязательство уплаты: земля не должна находится в срочном или несрочном безвозмездном использовании либо в аренде.
Льгота пенсионерам по земельному налогу предоставляется с момента введения новых правил расчета на текущий налоговый период, оплата по которому пенсионером-льготником еще не производилась.

Как оформить льготу по уплате земельного налога за 6 соток в подмосковье

Понадобится также предоставлять документы, которые подтверждают, что налогоплательщик действительно имеет право получать льготы при начислении налога на собственность. В данном случае это пенсионное удостоверение, ИНН, паспорт.

Если получающий пенсию собственник не достиг совершеннолетия, понадобится свидетельство о рождении.
Если участок земли принадлежит на праве собственности нескольким лицам, налог исчисляется отдельно для каждого из них в соответствии с тем, какова доля налогоплательщика.

Расчет суммы налога производится в зависимости от того, какова кадастровая стоимость участка, определенная по состоянию на первое января текущего года.

Земельный налог для пенсионеров в 2017 году

Источник: https://dtpstory.ru/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-oformleniya-lgoty-na-zemelnyj-nalog/

Как оформить льготу на земельный налог пенсионеру

Какие документы нужны для оформления льготы на земельный налог

Практически все объекты недвижимости, дома, квартиры, земля и т.д. облагаются налогом. Их собственники должны ежегодно перечислять определенную денежную сумму. В то же время некоторые категории плательщиков имеют льготы по оплате налогов.

. В частности, налог на землю для пенсионеров относится к льготной категории. Чтобы воспользоваться льготами в 2019г., необходимо соответствовать ряду требований. Человек должен находиться в статусе пенсионера.

Также ему нужно собрать некоторые документы и обратиться в налоговую инспекцию по месту расположения участка. После этого указанной инстанцией принимается решение о снижении налога или освобождении от его уплаты.

Владение земельным участком

Владение участком является возможностью использовать территорию по назначению. В данном случае речь идет не только о праве собственности. То есть человек может и не быть единственным владельцем. Земельный участок может быть передан человеку на праве постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Документальным подтверждением в большинстве таких случаев выступает решение местного органа власти или заключенный договор.

Следует отметить, что те, кто пользуется земельным участком на праве безвозмездного срочного пользования, или переданным им на условиях соглашения об аренде, плательщиками налога не являются.

В отношении территорий, которые входят в состав паевого фонда, вносить необходимые денежные суммы должна управляющая компания.

Налоговая обязанность

Обязанность по уплате налогов касается всех физических и юридических лиц, на которых не распространяются льготы. Такое обязательство возникает при условии наличия в распоряжении имущества, в том числе и земельного участка. Действующим законодательством определены случаи, когда плательщик освобождается от налога.

  1. Выплата налога.
  2. Смерть физического лица. В данном случае подтверждением будет не только свидетельство, выданное органами записей актов гражданского состояния, но также и решение суда о признании человека умершим.
  3. Полное прекращение организацией свое деятельности. В качестве подтверждения будет выступать решение органа власти и выписка из ЕГРЮЛ.
  4. Получение льгот по уплате налогов.

Во всех указанных случаях лицо могут освобождать от внесения денежных средств. Платить налог надо в отношении садового или дачного участка, земли для ведения сельского хозяйства, животноводства и огородничества.

Статус пенсионера

По общим правилам человек может получить статус пенсионера при достижении определенного возраста, после наступления которого допускается прекращение профессиональной деятельности и уход на заслуженный отдых с правом получения ежемесячной денежной помощи.

Следует отметить, что многие прекращают работать и раньше установленного срока. В таких случаях потребуется все же дождаться наступления установленного возраста, чтобы получать пенсию.

Размер помощи зависит от специфики работы человека. Это затрагивает и возраст выхода на заслуженный отдых. Например, лица, которые работают во вредных условиях, имеют право уйти на пенсию раньше других.

Льготы по налогу

Пенсионер может рассчитывать на льготы по следующим видам обязательных платежей:

  1. Имущественный сбор по одному объекту.
  2. Налог на доходы с пособий физических лиц.
  3. Имущественный вычет при покупке жилья.

Дополнительные виды льгот могут устанавливаться местными органами власти.

Виды льгот

Льготы, в том числе касающиеся налога на земельный участок выражаются в виде уменьшения суммы или полного освобождения от взносов. Все зависит от статуса заинтересованного лица. Целевое назначение земельного участка в данном случае роли не играет.

Следует отметить, что налоги на землю выделены в отдельный раздел НК РФ. По этой причине перечень льготников будет несколько иным, в отличие от выплат по другим объектам недвижимости.

Освобождение

Действующим законодательством, а именно статьей 395 НК РФ, определен перечень лиц, которые не должны выплачивать налог на землю.

  1. Организации и учреждения системы исполнения уголовных наказаний.
  2. Юридические лица, на участках которых расположены государственные автомобильные дороги общего пользования.
  3. Религиозные организации, при условии, что на их землях расположены здания и сооружения соответствующего назначения.
  4. Общественные организации инвалидов, если они состоят из не менее восьмидесяти процентов таких лиц или их законных представителей. Сюда также входят компании, уставной капитал которых состоит из вкладов такой категории, если количество человек с ограниченными возможностями составляет не менее половины от общего числа членов.
  5. Организации народных художественных промыслов.
  6. Коренные малочисленные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока, а также общины таких народов – в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
  7. Организации, расположенные в особой экономической зоне, то есть на участке, статус которого отличается от остальной территории страны. Часто он выражается в льготных налоговых или таможенных условиях для национальных или иностранных предпринимателей.
  8. Организации, которые являются управляющими компаниями.
  9. Юридические лица, занимающиеся судостроением.
  10. Организации, расположенные в свободной экономической зоне.

В указанный перечень пенсионеры, как отдельная категория не включены. Однако они могут рассчитывать от освобождения от уплаты налога в силу своего статуса.

Например, если человек является представителем коренного малочисленного народы Сибири, Севера и Дальнего Востока. То есть в данном случае возраст человека значения не имеет.

Определяющим фактором, чтобы отменять налог, является статус заинтересованного лица.

Также пенсионер освобождается от налога, если площадь его участка не превышает шестьсот квадратных метров. Сюда входит вся территория участка, в том числе расположенная и под постройками. Если площадь превышает указанный размер, то человек оплатит налог только за лишние квадратные метры.

Уменьшение ставки

Налоговая льгота может выражаться в снижении ставки, а следовательно, и суммы, которая будет взиматься. Действующим законодательством определены категории, которые вправе рассчитывать на получение преимущества такого характера.

  1. Инвалиды первой и второй групп, а также получившие указанный статус в детстве.
  2. Герои РФ и СССР.
  3. Полные кавалеры ордена славы.
  4. Инвалиды и ветераны ВОВ, а также других боевых действий.
  5. Пострадавшие и ликвидаторы от аварии на ЧАЭС.
  6. Принимавшие участия в устранении последствий испытания ядерного оружия, а также перенесшие болезнь или инвалидность в результате этого.

Источник: http://onlikassa.ru/kak-oformit-lgotu-na-zemelnyj-nalog-pensioneru.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.